Содержание
- Право на Рот IRA
- Roth IRA Доходные пределы
- Пределы вклада Roth IRA
- Сроки Рот Вклад ИРА
- Налоговые льготы для взносов
- Правила снятия денег с IRA
- Изменения в правилах Roth IRA
- Бухучет, ведение учета, делопроизводство
- Суть
Roth IRA может стать отличным способом спрятать деньги на пенсию. Как и его традиционный двоюродный брат IRA, этот тип сберегательного счета позволяет вашим инвестициям расти без налога. Тем не менее, он также позволяет вам в любое время принимать безналоговые выплаты для ваших вкладов. Roth IRA также разрешают безналоговый вывод средств с взносов после пятилетнего периода владения при определенных условиях. К таким условиям относится возраст 59, 5 лет, инвалидность или использование средств для первоначальных расходов на покупку дома.
Конечно, как и другие пенсионные планы с налоговыми льготами, в IRS есть особые правила, касающиеся IRA Рота. Эти правила распространяются на лимиты взносов, лимиты доходов и способы вывода средств.
Право на Рот IRA
Основным требованием для участия в Roth IRA является получение дохода. Приемлемый доход приходит двумя способами. Во-первых, вы можете работать на кого-то, кто платит вам. Это включает в себя комиссионные, чаевые, бонусы и дополнительные налоги. Второй способ получить приемлемый доход - это вести собственный бизнес или ферму. Есть также некоторые другие виды доходов, которые рассматриваются как заработанный доход для целей взносов Roth IRA. Они включают не облагаемые налогом оплату боевых действий, военную дифференцированную оплату, облагаемые налогом алименты и пособия по инвалидности.
KEY TAKEAWAYS
- Только заработанный доход может быть внесен в IRA Roth. Вы можете внести свой вклад в IRA Roth, только если ваш доход меньше определенной суммы (менее 139 000 долларов США для одиноких, 206 000 долларов США для супружеских пар в 2020 году). Максимальный взнос в 2020 году составляет 6 000 долларов США; если вам 50 лет или больше, это 7000 долларов. Вы можете в любое время и по любой причине отозвать взносы, освобожденные от уплаты налогов, из IRA Roth. Вы можете снимать доходы с IRA Roth, но это может привести к возникновению налогов и штрафов в зависимости от на ваш возраст и возраст учетной записи.
Любой вид инвестиционного дохода от ценных бумаг, арендуемого имущества или других активов считается незаработанным доходом. Таким образом, это не может быть внесено в Рот IRA. Другие распространенные виды дохода, которые не учитываются, включают:
- Алименты (не облагаемые налогом) Пособие на ребенкаСоциальное пособие по социальному обеспечениюПособия по безработицеЗаработная плата, получаемая заключенными исправительного учреждения
Не существует возрастного порога или предела для внесения взносов Roth IRA. Например, подросток с летней работой может создать и финансировать Рота (возможно, он должен быть счетом опеки, если он несовершеннолетний). На противоположном конце спектра работающий человек в возрасте 70 лет может продолжать вносить свой вклад в IRA Рота. Это в отличие от традиционной ИРА, которая запрещает взносы после 70½ лет.
Кроме того - и опять же, в отличие от традиционной IRA - тот факт, что вы участвуете в квалифицированном пенсионном плане, не влияет на ваше право делать взносы Roth IRA. Итак, если у вас есть деньги, вы можете внести свой вклад в план 401 (k) на работе, а затем внести свой вклад в собственный Roth IRA.
Roth IRA Доходные пределы
Право на участие в Roth IRA также зависит от вашего общего дохода. IRS устанавливает лимиты дохода, которые ограничивают высокий доход. Лимиты основаны на вашем измененном скорректированном валовом доходе (MAGI) и статусе подачи налоговых деклараций. MAGI рассчитывается путем взятия скорректированного валового дохода (AGI) из вашей налоговой декларации и добавления вычетов для таких вещей, как проценты по студенческим займам, налоги на самозанятость и расходы на высшее образование. IRS объясняет вычисление MAGI более подробно.
В общем, вы можете внести полную сумму, если ваш MAGI ниже определенной суммы. Для 2020 года это 6000 долларов или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше. Если ваш MAGI находится в диапазоне поэтапного отказа Roth IRA, вы можете внести частичный вклад. Вы не можете внести свой вклад вообще, если ваш MAGI превышает пределы. IRS обновил лимиты доходов Roth IRA для взносов в 2020 году (они часто корректируются ежегодно для учета инфляции):
| Roth IRA Пределы доходов и взносов | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Предел вклада |
| Вступление в брак совместно | |||
| Менее чем 193 000 долларов | Менее чем 196 000 долларов | 6000 долл. США (7 000 долл. США в возрасте 50+) | |
| От 193 000 до 202 999 долларов | От 196 000 до 205 999 долларов | Начните постепенно сокращать | |
| 203 000 долларов или больше | 206 000 долларов или больше | Не подходит для прямого Рота IRA | |
| Семейная подача отдельно * | |||
| Менее 10000 долларов | Менее 10000 долларов | Начните постепенно сокращать | |
| 10 000 долларов США или больше | 10 000 долларов США или больше | Не подходит для прямого Рота IRA | |
| не замужем | |||
| Менее $ 122 000 | Менее чем 124 000 долларов | 6000 долл. США (7 000 долл. США в возрасте 50+) | |
| От 122 000 до 136 999 долларов | От 124 000 до 138 999 долларов | Начните постепенно сокращать | |
| 137 000 долларов или больше | 139 000 долларов или больше | Не подходит для прямого Рота IRA |
Вы можете обойти ограничения по доходу, превратив традиционную IRA в Roth IRA, которая называется бэкдор Roth IRA.
IRS Publication 590-A предоставляет рабочую таблицу для определения MAGI и допустимых сумм взносов.
Пределы вклада Roth IRA
Любой человек любого возраста может внести свой вклад в IRA Roth, но годовой взнос не может превышать их заработанный доход. Скажем, Генри и Генриетта, супружеская пара, подающая документы совместно, имеют общий измененный скорректированный валовой доход (MAGI) в размере 175 000 долларов США. Оба зарабатывают 87 500 долларов в год, и у обоих есть Рот ИРА. В 2019 году каждый из них может внести на свои счета максимум 6000 долларов на общую сумму 12000 долларов.
Пары с весьма разнородными доходами могут испытывать желание добавить имя высокопоставленного супруга на счет Roth, чтобы увеличить сумму, которую они могут внести. К сожалению, правила IRS не позволяют вам поддерживать совместные IRA Roth, поэтому слово «индивидуальный» присутствует в имени учетной записи. Тем не менее, вы можете достичь своей цели, увеличивая суммы, если ваш супруг (а) создает свою собственную IRA, независимо от того, работают они или нет.
Пара должна подать совместную налоговую декларацию, чтобы супруг IRA заработал, а партнер, вносящий вклад, должен иметь достаточный заработанный доход для покрытия обоих взносов.
Как это может случиться? Для иллюстрации вернемся к нашей мифической паре. Скажите, что Генриетта - основной кормилец, получая 170 000 долларов в год; Генри управляет домом, зарабатывая 5000 долларов в год. Генриетта может внести свой вклад как в свою собственную IRA, так и в Henry's, но не более чем до 12 000 долларов. У них обоих есть свои собственные IRA, но один из супругов финансирует их обоих.
Сроки ваших вкладов Roth IRA
Несмотря на то, что вы можете владеть отдельными традиционными IRA и IRA Roth, долларовый лимит годовых взносов применяется ко всем из них в совокупности. Если физическое лицо в возрасте до 50 лет вносит 2500 долл. США в одну IRA на налоговый год 2019, то это физическое лицо может внести только 3500 долл. США в другую IRA в этом налоговом году.
Взносы в Roth IRA могут быть внесены до дня подачи налоговой декларации в следующем году. Таким образом, взносы в Roth IRA на 2019 год могут быть сделаны до 15 апреля 2020 года для подачи налоговых деклараций. Увеличение срока подачи налоговой декларации не дает вам больше времени для внесения годового взноса.
Если вы действительно ранний податель и получили возврат налога, вы можете применить его полностью или частично к своему взносу. Вы должны будете проинструктировать своего попечителя или хранителя Roth IRA, что вы хотите, чтобы возврат использовался таким образом.
Преобразование в Roth IRA с налогооблагаемого пенсионного счета, такого как план 401 (k) или традиционный IRA, не влияет на лимит взносов. Тем не менее, преобразование добавляет MAGI и может вызвать или увеличить поэтапный отказ от вашей суммы вклада Roth IRA. Кроме того, переходы с одного Roth IRA на другой не принимаются во внимание в целях внесения ежегодных взносов.
Налоговые льготы для взносов Roth IRA
Стимулом для участия в Roth IRA является создание сбережений на будущее, а не получение текущего налогового вычета. Взносы в IRA Roth не подлежат вычету в том году, когда вы их делаете: они состоят из денег после уплаты налогов. Вот почему вы не платите налоги с фондов при их снятии - ваш налоговый счет уже оплачен.
Тем не менее, вы можете иметь право на налоговый кредит в размере от 10% до 50% от суммы, внесенной в Roth IRA. Налогоплательщики с низким и средним доходом могут претендовать на эту налоговую льготу, которая называется «Сберегательный кредит». Этот пенсионный накопительный кредит составляет до 1000 долларов США, в зависимости от вашего статуса регистрации, скорректированного валового дохода (AGI) и взноса Roth IRA.
Вот пределы, чтобы претендовать на 2019:
- Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие совместную заявку, должны иметь доход ниже 64 000 долл. США. Заявители, работающие с головным хозяйством, должны иметь доход ниже 48 000 долл. США. Отдельные налогоплательщики должны иметь доходы ниже 32 000 долл. США.
Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода. Например, если вы являетесь главой домохозяйства, чей AGI в 2019 году показывает доход не более 28 875 долларов, то вклад в 2000 и более долларов в RRA IRA дает налоговый кредит в размере 1000 долларов - максимальный кредит в размере 50%. IRS предоставляет подробную диаграмму кредита вкладчика.
Процент налогового кредита рассчитывается с использованием формы IRS 8880.
Правила снятия денег с IRA
В отличие от традиционных IRA, для Roth IRA нет обязательных минимальных распределений (RMD). Вы можете получить свои взносы Roth IRA в любое время и по любой причине без каких-либо налогов или штрафов.
Выводы на заработки работают по-разному. В общем, вы можете снимать заработок без штрафов и налогов, если вам 59, 5 лет и больше, и вы владеете счетом не менее пяти лет. Это ограничение известно как правило 5 лет.
Ваш вывод может облагаться налогами и штрафом в размере 10%, в зависимости от вашего возраста и от того, соответствуете ли вы требованиям правила 5 лет.
- До 59½: Доходы облагаются налогами и штрафами. Вы можете избежать налогов и штрафов, если будете использовать деньги для покупки дома впервые или будете иметь постоянную инвалидность. Если вы скончаетесь, ваш бенефициар может также избежать налогов на распределение. 59½ или более: без налогов и штрафов.
- До 59½: Доходы облагаются налогами и штрафами. Вы можете избежать штрафа (но не налогов), если будете использовать деньги для определенных целей. Они включают в себя покупки жилья на дому впервые, расходы на квалифицированное образование, невозмещаемые медицинские расходы и постоянную инвалидность. Если вы скончаетесь, ваш бенефициар может избежать штрафов при распределении. 59½ или более: прибыль облагается налогами, но не штрафами.
Изменения в правилах Roth IRA
Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года внес некоторые изменения в правила, регулирующие деятельность IRA в Роте. Ранее, если вы преобразовали другой аккаунт с льготным налогообложением (SEP IRA, ПРОСТОЙ IRA, традиционный план IRA, 401 (k) или план 403 (b)) в Roth IRA, а затем передумали, вы можете отменить его в форме рехарактеризация. Больше никогда. Если преобразование произошло после 15 октября 2018 года, оно не может быть рехарактеризовано обратно в традиционную IRA или каким-либо другим образом.
Ведение записей для вкладов Roth IRA
Вам не нужно указывать свой вклад Roth IRA в федеральную налоговую декларацию. Тем не менее, настоятельно рекомендуется отслеживать это, а также другие налоговые отчеты за каждый год. Это поможет вам продемонстрировать, что вы выполнили пятилетний период удержания для снятия безналогового распределения доходов со счета.
Каждый год, когда вы вносите вклад в Roth IRA, опекун или попечитель будет отправлять вам форму 5498 « Взносы IRA». Во вставке 10 этой формы перечислены ваши вклады Roth IRA.
5 секретов, которые вы не знали о IRA Roth
Суть
Несмотря на то, что взносы в Roth IRA не облагаются налогом, вы можете создать безналоговый сберегательный счет. Вы можете использовать эту учетную запись на пенсии или оставить ее в качестве наследства для ваших наследников. IRA Roth предлагают множество преимуществ обычных IRA, но обладают большей гибкостью. Они хорошо работают для людей, которые с большей вероятностью будут нуждаться в налоговых льготах позже, чем раньше. Открыть один легко, и есть много отличных поставщиков Roth IRA, которые обрабатывают эти учетные записи.
Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера ОписаниеСтатьи по Теме
Рот Ира
Пределы вклада Рот и ИРА на 2020 год
IRA
Недостатки Roth IRA, которые должен знать каждый инвестор
IRA
Как взимаются налоги с IRA?
Рот Ира
Рот Ира против. Традиционная ИРА: в чем разница?
IRA
Получают ли доходы от Roth IRA на счет доходов?
Рот Ира
Что делать, если вы внесли слишком большой вклад в свою IRA
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Индивидуальный пенсионный счет (IRA) Индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это инструмент инвестирования, который люди используют для заработка и выделения средств на пенсионные накопления. подробнее Что такое традиционная ИРА? Традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) позволяет физическим лицам направлять доход до налогообложения на инвестиции, которые могут увеличиваться с учетом отложенных налогов. больше измененного скорректированного валового дохода (MAGI) IRS использует ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI), чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы. больше Крадущийся в закулисном RRA IRA Закулисный Roth IRA позволяет налогоплательщикам вносить вклад в Roth IRA, даже если их доход превышает сумму, утвержденную IRS для таких взносов. подробнее Супружеская IRA Супружеская IRA - это стратегия, которая позволяет работающему супругу вносить вклад в IRA от имени неработающего супруга, чтобы обойти требования о доходах. подробнее Полное руководство по Roth IRA Roth IRA - это пенсионный сберегательный счет, который позволяет вам снимать деньги без уплаты налогов. Узнайте, почему Roth IRA может быть лучшим выбором, чем традиционная IRA для некоторых пенсионеров. Больше