Что такое коэффициент капитала с поправкой на риск?
Коэффициент капитала, скорректированный с учетом риска, используется для оценки способности финансового учреждения продолжать функционировать в случае экономического спада. Он рассчитывается путем деления общего скорректированного капитала финансового учреждения на его взвешенные по риску активы (RWA).
Понимание коэффициента капитала с поправкой на риск
Коэффициент капитала, скорректированный с учетом риска, измеряет устойчивость баланса финансового учреждения с акцентом на капитальные ресурсы, чтобы выдержать данный экономический риск или рецессию. Чем больше капитал учреждения, тем выше его коэффициент достаточности капитала, что должно привести к более высокой вероятности того, что предприятие останется стабильным в случае серьезного экономического спада.
Знаменатель в этом соотношении несколько сложен, поскольку каждый принадлежащий актив должен оцениваться по его способности работать так, как ожидалось. Например, приносящая доход фабрика не может генерировать положительный денежный поток. Положительный денежный поток может зависеть от капитальных затрат, ремонта завода, технического обслуживания, трудовых переговоров и многих других факторов. Для финансового актива, такого как корпоративная облигация, доходность зависит от процентных ставок и рисков дефолта эмитента. Банковские кредиты, как правило, предоставляются с учетом потерь.
Расчет коэффициента капитала с учетом риска
Определение вашего общего скорректированного капитала является первым шагом в определении коэффициента капитала с учетом риска. Совокупный скорректированный капитал представляет собой сумму долевых и близких к акционерным инструментам, скорректированных по их содержанию.
Затем измеряется стоимость активов, взвешенных с учетом риска (RWA). Стоимость RWA - это сумма каждого актива, умноженная на присвоенный ему индивидуальный риск. Это число указывается в процентах и отражает вероятность того, что актив сохранит свою стоимость, то есть не станет бесполезным.
Например, наличные и казначейские облигации имеют почти 100% шанс остаться платежеспособным. Ипотека, вероятно, будет иметь промежуточный профиль риска, в то время как производные должны иметь гораздо более высокий коэффициент риска, приписываемый им.
Последний шаг в определении коэффициента капитала, скорректированного с учетом риска, заключается в делении общего скорректированного капитала на активы, взвешенные с учетом риска (RWA). Этот расчет приведет к коэффициенту капитала с поправкой на риск. Чем выше коэффициент капитала с учетом риска, тем лучше способность финансового учреждения противостоять экономическому спаду.
Стандартизация коэффициентов капитала с поправкой на риск
Целью коэффициента капитала, скорректированного с учетом риска, является оценка фактического порога риска учреждения с более высокой степенью точности. Это также позволяет проводить сравнения в разных географических точках, в том числе в разных странах.
Базельский комитет по банковскому надзору первоначально рекомендовал эти стандарты и правила для банков в документе под названием «Базель I.» Эта рекомендация была позже пересмотрена Базелем II, который посоветовал банкам иметь достаточный капитал, чтобы покрыть по меньшей мере 8% своих активов, взвешенных с учетом риска., Базель III уточнил документ, дополнительно указав, что расчет взвешенных по риску активов будет зависеть от того, какая версия документа использовалась.
