Решения пенсионного плана для 70+ работников

Содержание

• Особенности пенсионного счета
• Какой пенсионный план лучше?
• Дополнительные стратегии
• Суть

Правила игры могут измениться, когда вам исполнится 72 года - и вы увеличите свой облагаемый налогом доход - но вы все равно сможете пожинать налоговые льготы, вкладывая деньги на пенсионный счет до тех пор, пока вы официально и полностью не выйдете на пенсию. Если вы все еще работаете на этом этапе своей жизни, вы, вероятно, либо пытаетесь заделать трещину в своем гнезде, либо вы один из тех людей, которые будут готовы уйти в отставку, только когда вырвут ваши холодные мертвые руки из вашего стола, В любом случае, знание того, что у вас есть варианты, может изменить вашу прибыль.

В год, когда вам исполняется 72 года, налоговая система отключает ваши пенсионные счета в виде обязательных минимальных распределений (RMD). Когда вы получаете заработную плату и выводите RMD, налоговые последствия могут привести к повышению налоговых ставок и увеличению процента ваших пособий по социальному обеспечению, облагаемых налогами.

В течение многих лет RMD начинались в возрасте 70-1 / 2 года, но после принятия в декабре 2019 года Закона «Об учреждении каждого сообщества для повышения пенсионного возраста» (SECURE) он был повышен до 72 лет. Аналогичным образом, закон использовался для на традиционные взносы IRA после 70-1 / 2 лет, но новый закон не имеет ограничения по возрасту и допускает дополнительные взносы, пока вы еще работаете.

Тем не менее, в возрасте 72 лет вам придется начать принимать RMD, что повысит ваш налогооблагаемый доход, если не будут внесены другие изменения. Когда ваш облагаемый налогом доход начинает расти в течение этого периода вашей жизни, продолжать вкладывать деньги в пенсионный план типа 401 (k) или Roth IRA все еще может быть полезным. Давайте посмотрим на основные различия между наиболее популярными вариантами пенсионного плана и рассмотрим, как структурировать ваши планы для оптимизации ваших дистрибутивов после того, как вы подпадете под новые правила достижения 72.

Ключевые вынос

• В возрасте 72 лет работник должен начать брать обязательные минимальные распределения (RMD) со своих пенсионных счетов. Это повышает возраст с 70-1 / 2, после принятия Закона SECURE в декабре 2019 года. Работники старше 72 лет рискуют более высокий налогооблагаемый доход, потому что теперь они должны снимать RMD. Существуют стратегии по снижению этого более высокого налогооблагаемого дохода для лиц старше 72 лет, в том числе для продолжения участия в пенсионных счетах. Работники старше 72 лет могут по-прежнему вносить вклад в IRA, 401 (k) и другие пенсионные счета, в зависимости от конкретных обстоятельств.

Особенности пенсионного счета

Изменения, которые наступят в 72 года, могут быть шоком, если вы не обращали внимания на детали правил пенсионного счета. Вот что происходит с ключевыми типами пенсионных счетов и как вы можете продолжать экономить, пока вы еще работаете.

Традиционная ИРА

Согласно новому закону, вам разрешено участвовать в традиционном IRA независимо от возраста. Согласно старому закону, вы больше не могли участвовать в традиционной IRA, когда вам исполнилось 70-1 / 2.

Рот Ира

Любой с заработанной заработной платой может внести свой вклад в IRA Рота, и нет никакого мандата, требующего, чтобы вкладчик или его или ее супруг брали RMD.

Традиционный 401 (к)

Независимо от возраста, если вы все еще работаете, вы можете продолжать вносить 401 (к). Более того, если вы владеете менее чем 5% бизнеса, в котором вы работаете, вы не обязаны брать RMD с 401 (k) у этого работодателя.

Рот 401 (к)

Независимо от возраста, если вы все еще работаете, вы можете внести всю сумму отсрочки зарплаты в Roth 401 (k). Как и в традиционном 401 (k), RMD требуются после того, как вы отделитесь от службы или если вам принадлежит более 5% бизнеса, в котором вы работаете. Это ключевое отличие между Roth 401 (k) и Roth IRA. Однако распределение может не облагаться налогом (уточните у своего налогового консультанта).

Решения пенсионного плана для 70+ работников

Какой пенсионный план лучше?

Ответ может отличаться при прохождении 72.

Традиционный IRA против Pretax 401 (к)

Раньше было так, что если вы были старше 70-1 / 2, вы потеряли способность вносить вклад в традиционную IRA. Но по новому закону возрастных ограничений нет. Также нет возрастных ограничений на 70+ зрителей за вклад в 401 (k). Тем не менее, пределы вклада 2020 года для 401 (k) выше, чем у IRA, что делает 401 (k) в конечном итоге лучшим выбором.

При использовании IRA размер взносов ограничен 6000 долл. США в год, или 7 000 долл. США, если вы старше 50 лет. Но для 401 (k) с предел составляет 19 500 долл. США на 2020 год с дополнительным дополнительным взносом для лиц старше 50 лет из 6500 долл. США. в общей сложности 26 000 долларов.

Во многих случаях пожилой работник является самозанятым консультантом или подрядчиком: если это ваша ситуация, помните о требованиях RMD, предъявляемых к владельцу бизнеса с 5% или более. На первый взгляд, идея внести свой вклад в план, который требует от вас принимать RMD каждый год, звучит глупо, но если вы сделаете математику, это действительно неплохая сделка.

пример

В 2019 году 75-летний самозанятый работник, заработавший 80 000 долларов, внес в свой 401 (k) 22 000 долларов; План на 31 декабря 2019 года составляет 22 000 долларов США. RMD 2020 года для 76-летнего работника составит всего 1000 долларов. Если вы возьмете остаток на конец года в 22 000 долларов и поделите его на коэффициент RMD 76-летнего 22-летнего человека, вы получите налогооблагаемое распределение в размере 1000 долларов. После того, как все сказано и сделано, чистый результат для человека будет вычетом в 21 000 долларов вместо вычета в 22 000 долларов.

Дело в том, что возможность сэкономить существенно не уменьшается, потому что вы должны делать RMD, пока вы работаете.

Рот ИРА против Рот 401 (к)

С другой стороны, у Roth 401 (k) нет ограничений по доходу, с которыми вам нужно иметь дело. Тем не менее, вы должны знать, что Roth 401 (k) в конечном итоге подлежат RMD.

Победитель в категории «Легчайший вклад» - Рот 401 (k). Тем не менее, абсолютным победителем и победителем в категории конечного пункта назначения является Roth IRA.

В соответствии с новым Законом SECURE, подписанным в декабре 2019 года, обязательные минимальные распределения (RMD) начинаются не раньше 72, а не до 70-1 / 2, как это было раньше.

Дополнительные стратегии

Что еще вы можете сделать, чтобы продолжить строить свое пенсионное гнездо, если вы все еще работаете в свои 70 лет? Несколько дополнительных советов:

Консолидация и заглушить отверстие RMD

Это почти наверняка, что у человека, работающего в его или ее 70-ых, будет много IRAs и других типов пенсионных планов, плавающих вокруг. В результате эти плавающие счета будут вынуждены делать ежегодные снятия RMD. Если это же лицо владеет менее чем 5% бизнеса, в котором он или она работает, и администратор плана позволяет это, он может перенести любые существующие IRA и планы выхода на пенсию в план своего нынешнего работодателя. Это верно, пока человек не отделился от обслуживания и все еще работает.

После того, как человек успешно переместит существующие активы в план работодателя, он или она должны быть освобождены от необходимости брать ежегодные RMDs из этих активов. Подстановочный знак в этом сценарии почти всегда является документом плана и администратором. Если все в порядке, и вы можете уменьшить свои RMD, пока вы работаете, у вас будет возможность создать пространство для конвертации Рота или облегчения выравнивания налогового бремени, пока вы не выйдете на пенсию полностью.

Используйте «Фильтр» подоходного налога штата, если вы подходите

Хотя это зависит от штата, в котором вы проживаете и подаете свои налоги, в некоторых штатах, которые вводят подоходный налог штата, предусмотрены более благоприятные налоговые режимы для лиц, которые делают взносы и получают распределения от IRA и других квалифицированных планов. Например, в Иллинойсе правительство не добавляет ваши 401 (k) взносы обратно в ваш расчет доходов штата; это также позволяет резидентам вычесть большинство распределений из IRA и квалифицированных планов из своего налогооблагаемого дохода.

Существуют лазейки «государственного налогового фильтра», потому что штаты хотят поощрять своих жителей оставаться в штатах, а не прыгать в суд без штатов, таких как Флорида или Техас, когда они уходят на пенсию. Тем не менее, лазейка может стать петлей, если вы работаете в штате, подобном Пенсильвании, а затем уезжаете в штат, например, в Калифорнию. В этой ситуации вы можете облагаться налогом при входе и выходе. То, как вы включите эти существующие лазейки в свою стратегию сбережений, будет зависеть от ваших целей и ваших конкретных обстоятельств, включая рекомендации вашего CPA!

Пример: получение RMD с рота 401 (k)

Человек, который может взглянуть на эту стратегию, - это человек, которому более 72 лет, он работает не по найму и вносит вклад в Рот 401 (к). В этом случае, если они изменят свою стратегию сбережений, внеся предналог 401 (k) и преобразовав внешнюю IRA, вместо этого, они смогут уменьшить свое бремя подоходного налога штата и избежать необходимости брать RMD с Roth 401 (k)., который является счетом после уплаты налогов.

Суть

Рабочая группа старше 72 лет все еще имеет возможность экономить и откладывать налоги через IRA Рота и квалифицированные планы, которые не существуют для их сверстников. Включив эти и другие инструменты в свою общую стратегию, почти пенсионеры могут на законных основаниях снизить свое общее налоговое бремя. Тем не менее, целевой бенефициар для пенсионных планов не всегда вносит вклад, поэтому стратегия каждого человека должна учитывать конкретные цели этого человека, а также окружающие факты и обстоятельства.

Любой, кто пытается воспользоваться этими стратегиями, должен знать, что правила, связанные с их реализацией, сложны, и законы могут измениться в одночасье. В конце дня вы должны выполнить любой план, включающий эти или подобные типы стратегий, только после получения надежного совета от квалифицированного налогового специалиста в консультации с администратором вашего пенсионного плана.