Содержание
- Правило 55 лет
- Практически равные периодические платежи
- Снятие трудностей
- Суть
(Краткое резюме: план 401 (k) - это спонсируемый работодателем сберегательный план, который позволяет сотрудникам вносить доход до вычета налогов, направленный на строительство пенсионного гнезда. Вклады часто инвестируются в ценные бумаги, такие как паевые инвестиционные фонды или акции компании. Проценты, прирост капитала и дивиденды могут расти в рамках плана без обложения налогом. Как правило, деньги не могут быть сняты с 401 (к), пока владелец счета не достигнет 59, 5 лет. Снятие со счета до 59½ подлежат до 10% штрафа, в дополнение к тому, что налог облагается по обычной ставке подоходного налога работника. После этого снятие средств, официально известное как распределение, из планов 401 (k) облагается налогом как обычный доход.)
Безработица представляет ряд вариантов для человека, который владеет 401 (к). Во-первых, возникает вопрос: сохранить ли счет у бывшего работодателя или перевести его (или напрямую перевести) на индивидуальный пенсионный счет (IRA). При правильном обращении ролловер IRA представляет собой перевод в натуральной форме, при котором единовременная сумма со спонсируемого работодателем счета с отложенным налогом переносится на отдельный счет. Если следовать правилам Службы внутренних доходов (IRS), передача не считается налогооблагаемым событием.
Выполнение этого шага может упростить доступ к средствам: несмотря на то, что вам придется платить налоги на снятие средств, несмотря ни на что, вам, возможно, не придется платить штраф в размере 10%. Тем не менее, вы будете подчиняться правилам снятия трудностей для IRA (см. 9 «Безнаказательный вывод IRA»). Среди разрешенных снятие трудностей, которые не облагают вас штрафом: инвалидность и необходимость оплачивать медицинскую страховку или расходы на высшее образование. Даже если вы не ушли на лучших условиях, прочитайте оставшуюся часть этой статьи, прежде чем решить, стоит ли свернуть ваш 401 (k) в IRA.
Правило 55 лет
Если безработица сохраняется, люди сталкиваются со вторым вопросом: что произойдет, если они не достигли 59½ и им нужно использовать свои 401 (к), чтобы оплачивать счета? Существуют некоторые специальные опции, которые могут помочь безработным избежать дополнительных штрафов и получить доступ к 401 (k) деньгам.
Практически равные периодические платежи
Что если тебе меньше 55? Есть еще один способ получить в свои руки дистрибутивы без взимания 10% штрафа. Безработные могут получать так называемые периодические платежи (SEPP) от 401 (k) планов согласно правилу IRS '72 (t).
Платежи должны быть распределены в течение как минимум пяти лет или до тех пор, пока человек не достигнет возраста 59, 5 лет, в зависимости от того, что больше. Существует три различных (сложных) метода расчета распределений в рамках SEPP: требуемое минимальное распределение, амортизация и аннуитизация. Ваш выбор метода распределения может быть изменен один раз после выборов, если необходимо изменить доход. Как только получатель достигнет 59½, снятие средств может быть прекращено или увеличено или уменьшено без штрафа. Дальнейших правил нет до требуемого минимального времени распространения в возрасте 70½ лет.
Платежи обычно рассчитываются на основе ожидаемой продолжительности жизни владельца счета или общей ожидаемой продолжительности жизни участника плана и его бенефициаров. Распределения могут производиться с любой периодичностью в течение года, если количество изъятий не превышает предварительно рассчитанное годовое значение. Если сумма была произвольно изменена, исключение 10% штрафа отменяется, и вы должны заплатить штрафы.
В Bankrate есть калькулятор, который поможет вам оценить, что вы хотите снять, но это одна из задач, которая требует помощи финансового консультанта, чтобы убедиться, что вы делаете это правильно.
Вы также можете снять деньги с IRA, используя метод SEPP. Обсудите лучший подход с советником, прежде чем принять окончательное решение.
Снятие трудностей
Некоторые планы 401 (k) допускают снятие лишних средств на основании того, что IRS называет «неотложной и тяжелой финансовой необходимостью». В отличие от снятия лишений IRA, эти распределения лишений подвергаются штрафу за досрочное снятие 10%.
Обстоятельства, которые соответствуют критериям IRS (если это позволяет план вашей компании), включают в себя определенные медицинские расходы, расходы на приобретение основного места жительства, суммы, необходимые для избежания выселения из основного места жительства, а также расходы на обучение или образование. Лица, которые получают средства с квалифицированных пенсионных счетов, должны подтвердить, что такая необходимость существует.
Такое снятие разрешено только после того, как необлагаемые льготы по кредиту были исчерпаны. Кроме того, распределение не должно превышать количество необходимости. Если пребывание в стационаре влечет за собой ответственность в размере 5000 долларов США, то снятие не должно превышать сумму медицинских расходов. Тем не менее, общая сумма вывода может быть увеличена до 5500 долларов, что позволяет дополнительную сумму для покрытия расходов на налоги или штрафы IRS.
Необходимость не считается серьезной и неотложной, если имеются другие ресурсы, включая активы, принадлежащие супругу или несовершеннолетним детям.
