Что такое зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP)?
Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) является пенсионным накоплением и средством инвестирования для работников и самозанятых в Канаде. Деньги до вычета налогов помещаются в RRSP и увеличиваются без обложения налогом до изъятия, после чего они облагаются налогом по предельной ставке. Зарегистрированные пенсионные накопительные планы имеют много общих черт с планами 401 (k) в Соединенных Штатах, но также имеют некоторые ключевые отличия.
Рост RRSP определяется его содержанием. Просто наличие денег в RRSP не является гарантией того, что вы можете спокойно уйти на пенсию; однако это гарантия того, что инвестиции будут накапливаться без обложения налогом, если средства не будут сняты.
Понимание зарегистрированных пенсионных сберегательных планов (RRSP)
Зарегистрированные пенсионные накопительные планы были созданы в 1957 году в рамках канадского Закона о подоходном налоге. Они зарегистрированы в канадском правительстве и контролируются Канадским налоговым агентством (CRA), которое устанавливает правила, регулирующие годовые лимиты взносов, сроки взносов и то, какие активы разрешены.
RRSP имеют два основных налоговых преимущества. Во-первых, вкладчики могут вычесть взносы из своего дохода. Например, если налоговая ставка вкладчика составляет 40%, каждые 100 долларов, которые он или она вкладывает в RRSP, экономят этому человеку 40 долларов в налогах, вплоть до его или ее предельного взноса. Во-вторых, рост инвестиций RRSP защищен от налогов. В отличие от инвестиций, не относящихся к RRSP, доходы освобождаются от налога на прирост капитала, дивидендов или налога на прибыль. Это означает, что инвестиции по RRSP составляются по ставке до налогообложения.
Фактически, участники RRSP задерживают уплату налогов до выхода на пенсию, когда их предельная налоговая ставка будет ниже, чем в течение их рабочих лет. Правительство Канады предоставило эту налоговую отсрочку канадцам, чтобы стимулировать накопления на пенсию, что поможет населению меньше полагаться на канадский пенсионный план для финансирования пенсии.
Существует несколько типов RRSP, но обычно они устанавливаются одним или двумя ассоциированными людьми (обычно отдельными лицами или супругами).
- Индивидуальный RRSP устанавливается одним лицом, которое одновременно является владельцем счета и вкладчиком. Sprous RRSP предоставляет льготы для одного супруга, а также налоговые льготы для обоих супругов. Высокопоставленный (вкладчик супруга) может внести свой вклад в RRSP супруга (супруга) на имя своего супруга (владельца учетной записи). Поскольку пенсионный доход делится поровну, каждый из супругов может получить выгоду от более низкой предельной налоговой ставки. Групповой RRSP устанавливается работодателем для работников и финансируется за счет отчислений из фонда заработной платы, во многом аналогично плану 401 (k) в США. Управляющим инвестициями и предоставляющим вкладчикам преимущество немедленной экономии на налогах. Пул RRSP, созданный в 2011 году, является опцией, созданной для работников малого бизнеса и работодателей, а также самозанятых.
Утвержденные активы
В RRSP разрешено несколько типов инвестиций и инвестиционных счетов. Они включают:
- Паевые инвестиционные фондыТоргуемые на бирже фондыБанкиОблигации Сберегательные счетаИпотечные кредитыИнвестиционные трастыГарантированные инвестиционные сертификатыИностранная валюта
Взнос и вывод
Предельный размер взноса RRSP на 2019 год составляет 18% от заработанного дохода, который физическое лицо сообщило в своей налоговой декларации за 2018 год, но не более 26 500 долларов США. По данным Канадского налогового агентства, эта цифра возрастет до 27 230 долл. США в 2020 году. Можно внести больший вклад, но дополнительные суммы свыше 2000 долл. США будут наказаны штрафами.
Владелец счета RRSP может снимать деньги или инвестиции в любом возрасте. Любая сумма включается в качестве налогооблагаемого дохода в год изъятия, если только эти деньги не используются для покупки или строительства дома или для образования (с некоторыми условиями).
Зарегистрированные пенсионные фонды (RRIF)
В год, когда владельцу RRSP исполняется 71 год, остаток RRSP должен быть ликвидирован или переведен в Фонд именных пенсионных доходов (RRIF) или в аннуитет. пенсионный фонд, аналогичный аннуитетному договору, который выплачивает доход бенефициару или ряду бенефициаров.
Деньги, снятые с RRSP через выплаты по счету RRIF, облагаются налогом по предельной налоговой ставке владельца счета. Если владелец счета имеет 300 000 долларов, сохраненных для выхода на пенсию, и ему 65 лет, RRIF будет платить около 1000 долларов в месяц. Если эта 1000 долларов является единственным источником дохода, владелец счета будет облагаться налогом по предельной ставке 15%, оставляя около 850 долларов в месяц. Владелец счета также может получать ежемесячный пенсионный план Канады.
Зарегистрированный пенсионный накопительный план: 401 (k) Различия
- RRSP США могут быть созданы через финансовое учреждение; 401 (k) s устанавливаются работодателями. Лимиты взносов RRSP могут быть перенесены вперед. Взносы RRSP могут поступать из отчислений на заработную плату или взносов наличными (что может привести к налоговому возврату); 401 (k) s финансируются за счет вычетов из заработной платы.401 (k) s имеют штрафы за досрочное снятие средств (хотя есть исключения); RRSP нет.
