Что такое квалификационный аннуитет?
Квалификационный аннуитет аналогичен любому другому аннуитету, за исключением того, что он был одобрен IRS для использования в рамках Квалифицированного пенсионного плана или IRA. Эти аннуитеты могут быть фиксированными, индексированными или переменными в зависимости от инвестиционных целей спонсора плана. Взносы, внесенные в Соответствующий аннуитет, облагаются налогом в соответствии с руководящими принципами ERISA, если только план или аннуитет не имеют функции Roth.
Как работает квалифицированный аннуитет
Квалифицированные аннуитеты не являются не облагаемыми налогом планами сами по себе; они должны находиться в рамках квалифицированного плана или IRA, чтобы пользоваться этим статусом. Квалифицированные аннуитеты могут быть либо единственным средством внутри плана, либо учетной записи, либо они могут быть одним из нескольких других предлагаемых вариантов. Во многих случаях Qualifying Annuity является переменным контрактом и является единственным средством, предлагаемым в рамках плана, причем переменные субсчета представляют собой варианты, доступные для участников плана.
Типы аннуитетов
Продукты, которые входят в квалифицированные и неквалифицированные аннуитеты, одинаковы. Тем не менее, правила для неквалифицированных аннуитетов различны, что описано в публикации IRS 575. Один из недостатков заключается в том, что когда неквалифицированный аннуитет частично или полностью сдается, первые доллары считаются прибылью для целей налогообложения и, следовательно, облагаются налогом. по обычным ставкам дохода. После того, как все доходы были сняты, оставшиеся деньги - первоначальные инвестиции - могут быть вычтены без налогов.
Если платежи по неквалифицированному плану принимаются в форме периодических платежей, часть каждого платежа рассматривается как возврат первоначальной инвестиции, за которую не взимаются налоги. Часть выплаты считается доходом и облагается налогом по обычным ставкам дохода. Точные проценты доходов по сравнению с основной суммой основаны на типе выплаты и возрасте бенефициара.
Аннуитеты могут быть структурированы как фиксированные или переменные. Фиксированные аннуитеты обеспечивают регулярные периодические выплаты аннуитенту. Переменные аннуитеты позволяют владельцу получать большие будущие денежные потоки, если вложения в аннуитетный фонд идут хорошо, и меньшие платежи, если его вложения идут плохо. Это обеспечивает менее стабильный денежный поток, чем фиксированный аннуитет, но позволяет аннуитенту получать выгоду от сильной прибыли от инвестиций их фонда.
Есть много других соображений, включая комиссионные за продажу, комиссионные и размер аннуитета. Независимо от того, является ли аннуитет правомочным или нет, снятие средств до достижения возраста 59 ½ подлежит штрафу в размере 10%. Поскольку неквалифицированный аннуитет приобретается за доллары после уплаты налогов, только доход будет облагаться штрафом.
