Что такое квалифицированный резервист?
Квалифицированный резервист является членом военного резерва, который не является активным, но при вызове на службу имеет право на досрочное снятие средств с пенсионного счета (IRA) без наложения обычного штрафа за досрочное распределение.
В большинстве случаев IRS налагает штраф в размере 10% на налогооблагаемую сумму, снятую со пенсионного счета налогоплательщиком моложе 59 лет. Квалифицированные резервисты являются редкими исключениями из этого правила. Тем не менее, их снятие облагается федеральными и государственными налогами.
Для квалификации резервистов необходимо приказать или призвать на действительную службу после 11 сентября 2001 года на срок более 179 дней или на неопределенный срок. Распределение должно быть либо от IRA, либо от выборных отсрочек сотрудников до 401 (k), 457 или 403 (b). Также раздачи должны быть в период активной службы.
Определенные правила позволяют резервистам погашать распределения пенсионных счетов в течение двухлетнего периода, когда заканчивается действующая обязанность, даже если взносы по погашению превышают годовые лимиты взносов.
Ключевые вынос
- Квалифицированные резервисты, при вызове на работу, могут после этого сделать безналоговое снятие средств с определенных пенсионных счетов. Многие обслуживающие люди берут свои распределения рано из-за этого, но это может иметь долгосрочные негативные последствия для пенсионного гнезда. взятые по-прежнему подлежат определенным государственным и федеральным налогам.
Понимание квалифицированных резервистов
Квалифицированные правила резервирования относительно недавно вступили в силу в соответствии с Законом о пенсионной защите 2006 г. Первоначально правила применялись к активным резервистам только 30 декабря 2007 г. или ранее. Однако Закон о СЕРДЦЕ 2008 года, или Закон о налоге на пособия и льготы для героев, расширил правила для квалифицированных резервистов в будущем.
Закон «СЕРДЦЕ» предоставил американским военнослужащим и их семьям разнообразную финансовую помощь в качестве еще одного средства, чтобы поблагодарить и компенсировать им их службу. Закон о СЕРДЦЕ содержит несколько положений, предназначенных для того, чтобы военнослужащие и резервисты могли плавно перейти от финансовой деятельности к выполнению служебных обязанностей и вернуться к своей гражданской жизни.
Плюсы и минусы квалифицированного резервиста
Обслуживание в резервах может иногда представлять финансовые трудности. Например, супружеские пары с детьми сталкиваются с неожиданными расходами по уходу за ребенком, когда один или оба взрослых члена семьи призваны на службу за границей. Как и во многих положениях Закона о СЕРДЦЕ, правила квалифицированных резервистов обеспечивают дополнительную финансовую гибкость резервистам.
Если есть компромисс, это то, что есть важные ограничения. Например, служащие не могут вносить дополнительные выборные взносы в свои пенсионные планы после даты распределения. Это может оказать негативное влияние на потенциальную пенсию гнезда.
Возможно, самый большой недостаток правил квалифицированных резервистов состоит в том, что отсутствие даже одного года сбережений в 401 тыс. Или IRA может иметь значение при выходе на пенсию. Это особенно верно на ранних этапах процесса пенсионных накоплений, поскольку вывезенные деньги не будут иметь шансов накапливаться в течение нескольких лет. По этой причине даже снятие нескольких тысяч долларов, как разрешено квалифицированным резервистам, может стоить 10000 долларов или более в течение нескольких десятилетий.
