Что такое квалифицированный дистрибутив?
Термин «квалифицированное распределение» относится к изъятию из квалифицированного пенсионного плана. Эти распределения не облагаются налогами и штрафами. Приемлемые планы, из которых можно сделать квалифицированное распределение, включают 401 (k) и 403 (b) s. Квалифицированные дистрибутивы не могут быть использованы по усмотрению инвестора. Вместо этого они поставляются с определенными условиями и ограничениями, установленными Службой внутренних доходов (IRS), поэтому ими не злоупотребляют.
Ключевые вынос
- Квалифицированное распределение - это безналоговое и безнаказанное изъятие из квалифицированного пенсионного плана, такого как план 401 (k) или 403 (b). Квалифицированное распределение поставляется с условиями, установленными IRS, поэтому инвесторы не избегают уплаты налогов. -отложенные планы требуют, чтобы владельцы счетов были не менее 59½ лет на момент снятия средств, в то время как RRA IRA также требуют, чтобы счет был открыт как минимум в течение пяти налоговых лет. На подлежащие обложению части неквалифицированных распределений распространяются 10% штраф за досрочное снятие.
Как работают квалифицированные дистрибутивы
Правительство хочет поощрять людей к накоплению на последующие годы и предлагает существенные налоговые льготы тем, кто делает накопления на квалифицированных пенсионных счетах. Таким образом, многие люди платят за квалифицированные планы, чтобы сэкономить на пенсии. Эти планы включают индивидуальные пенсионные счета (IRA), 401 (k) и 403 (b).
Чтобы удостовериться, что люди не злоупотребляют этими учетными записями и используют их, чтобы избежать уплаты налогов, IRS налагает дополнительные налоги и штрафы за снятие средств, которые не соответствуют квалифицированным критериям распределения. Это означает, что если вы снимаете деньги и вывод средств не соответствует критериям для учетной записи, вы будете облагаться налогом.
Однако, если вы соответствуете условиям, вы можете сделать так называемое квалифицированное распределение без необходимости платить налоги или штрафы. Правила варьируются в зависимости от типа учетной записи для того, что представляет собой квалифицированное распределение, поэтому важно знать, что они из себя представляют, прежде чем рассматривать возможность вывода средств.
Условия для квалифицированных рассылок зависят от типа учетной записи, с которой производится снятие.
Счета с отложенным налогом
Отложенные по налогу пенсионные планы требуют, чтобы владелец счета был не моложе 59½ лет на момент снятия, чтобы его можно было считать квалифицированным распределением. Планы с отложенным налогообложением включают традиционные IRA, упрощенные пенсионные IRA для сотрудников, планы сопоставления сбережений для сотрудников IRA, традиционные 401 (k) и традиционные 403 (b). Хотя владелец счета должен будет заплатить некоторый подоходный налог по плану с отложенным налогом, штрафы за досрочное снятие не будут применяться.
Рот Ира
Для IRA Рота есть два критерия для квалифицированного изъятия. Во-первых, владелец счета должен был открыть IRA Roth как минимум на пять налоговых лет. Налоговые годы отсчитываются с 1 января первого налогового года, когда был сделан взнос. Во-вторых, владельцу должно быть 59, 5 лет, он постоянно инвалид, снимает деньги с унаследованного счета или снимает до 10 000 долларов в качестве первого покупателя жилья. Если распределение является квалифицированным, налоги на вывод средств Roth IRA отсутствуют. Однако, если оба эти два требования не будут выполнены, вывод не будет квалифицирован как распределение.
Назначенные счета Roth
Обозначенные счета Roth - это спонсируемые работодателем планы с возможностью экономии после уплаты налогов, например, Roth 401 (k) или Roth 403 (b). Эти планы также имеют два требования для квалифицированных, не облагаемых налогом распределений. Первый такой же, как у IRA Рота - счет должен быть открыт как минимум на пять налоговых лет. Второй требует, чтобы владелец и снимающий были не моложе 59½ лет, постоянно отключены или брали средства с унаследованного счета. В этом случае вам не поможет то, покупаете ли вы первый дом.
Особые соображения
- Постоянно отключены. Выведите средства в качестве бенефициара. Возьмите распределение квалифицированных резервистов - распределение, сделанное с пенсионного счета военному резервисту или сотруднику Национальной гвардии, призванному на действительную службу.
Все ваши дистрибутивы выходят без штрафов, независимо от плана. Если вы забираете досрочно из плана работодателя, вы также избегаете штрафа, если вам по крайней мере 55 лет, когда вы уходите с работы. IRA позволяют вам отказаться от штрафа за медицинские страховые взносы, когда вы безработный, расходов на высшее образование и до 10 000 долларов за первый дом.
В дополнение к квалифицированным распределениям, дополнительные правила, относящиеся к IRA Roth, включают в себя обязательные минимальные распределения (RMD), в которых IRS требует от владельцев счетов начинать принимать ежегодные распределения к тому времени, когда вам исполнится 70½ или когда вы выйдете на пенсию - в зависимости от того, что наступит позже.
Квалифицированные распределения по сравнению с прямыми и косвенными ролловерами
Прямые и косвенные ролловеры являются ключевыми аспектами Roth IRA и других форм пенсионных планов наряду с квалифицированным распределением. Большинство опрокидываний - прямых или косвенных - происходят, когда люди меняют работу, но некоторые происходят, когда владельцы счетов просто хотят переключиться на IRA с лучшими преимуществами или инвестиционным выбором.
При прямом пролонгации администратор пенсионного плана выплачивает доходы плана непосредственно другому плану или IRA, например плану 401 (k). При косвенном пролонгации администратор плана переводит активы между планами, давая работнику чек для зачисления на его личный счет. При косвенном пролонгации работник может перераспределить средства в новую IRA в течение 60-дневного периода, чтобы избежать штрафа.
