Что такое квалифицированный аннуитет?
Квалифицированный аннуитет - это пенсионный накопительный план, финансируемый долларами до налогообложения. Неквалифицированный аннуитет финансируется из долларов после уплаты налогов. Чтобы было понятно, терминология исходит от налоговой службы (IRS). Любой квалифицированный пенсионный накопительный план - это тот, в котором доходы инвестора вычитаются из его или ее валового дохода и не облагаются федеральными налогами до тех пор, пока после выхода на пенсию не произойдет снятие средств. Взносы в неквалифицированный план облагаются налогом в том году, в котором они были заработаны.
Ключевые вынос
- Взносы в квалифицированный аннуитет вносятся в долларах до налогообложения. Налоги откладываются до момента снятия средств после выхода на пенсию. Взносы для неквалифицированного аннуитета указываются в долларах после уплаты налогов. Налоги уплачиваются в том же году, когда были сделаны взносы. «Квалифицированные» и «неквалифицированные» являются условиями IRS. Квалифицированный план имеет немедленную налоговую льготу.
Что такое аннуитет?
Понимание квалифицированного аннуитета
Вклад в квалифицированный аннуитет производится без удержания налогов. Это эффективно снижает доходы налогоплательщика и причитающиеся налоги за этот год. Никакие налоги не будут причитаться с денег, которые начисляются на квалифицированном счете год за годом, пока не будут сняты средства.
Налоги как на вклад инвестора, так и на инвестиционные доходы, которые были начислены, будут причитаться после того, как инвестор выйдет на пенсию и начнет брать аннуитет или любое снятие средств со счета.
В то время как распределения из квалифицированного аннуитета облагаются налогом как обычный доход, распределения из неквалифицированного аннуитета не облагаются подоходным налогом на взносы. Налоги могут быть причитаться с прироста инвестиций, которые обычно составляют меньшую часть счета.
Налоги не начисляются на деньги, которые накапливаются на квалифицированном счете, если не производится снятие средств
Это вопрос дебатов, который лучше. Неквалифицированный план предлагает перспективу безналогового дохода после выхода на пенсию. Тем не менее, квалифицированный план предлагает немедленную экономию на налогах и меньший удар по оплате труда на дому в течение рабочих лет.
Типы квалифицированных аннуитетов
Квалифицированные аннуитеты часто устанавливаются работодателями в рамках спонсируемого компанией пенсионного плана. Вариации включают пенсионный план с установленными выплатами, пенсионный план 401 (k) и 403 (b) и индивидуальный пенсионный счет (IRA).
- Пенсионный план с установленными выплатами - это средство сбережений, которое обязывает компанию к определенному платежу, будь то единовременным платежом или ежемесячными платежами, в зависимости от истории заработков сотрудника. 401 (k) устанавливается коммерческой компанией для вознаграждать своих сотрудников. Закон БЕЗОПАСНОСТИ от 2019 года теперь разрешает включать аннуитеты в планы 401 (k). 403 (b) доступен в основном для учителей и некоторых других государственных служащих, а также работников организаций, не облагаемых налогом. IRA - это привычный сберегательный план, который позволяет вносить взнос до вычета налогов до годового предела.
Аннуитет может быть, если он соответствует определенным критериям IRS и следует своим нормативным руководствам. Как правило, аннуитет, который не используется для финансирования пенсионного плана с льготным налогообложением, является неквалифицированным аннуитетом.
Другие правила IRS по аннуитетам
Неквалифицированные аннуитеты, приобретенные после 13 августа 1982 года, облагаются налогом по протоколу «первым пришел - первым вышел». Это означает, что первые снятия, сделанные инвестором, будут взяты с начисленных процентов, которые будут облагаться налогом как обычный доход. Как только этот процент будет полностью облагаться налогом, оставшаяся сумма основного долга или премии будет освобождена от налогов. Все правила, регулирующие квалифицированные аннуитеты, описаны в публикации IRS 575 «Пенсия и аннуитетный доход».
