Содержание
- Рот против Традиционной ИРА
- Не зарабатывать достаточно
- Зарабатывать слишком много
- Подача налогов отдельно
- Слишком много
- Потянув доход слишком рано
- Нарушение правила ролловера
- Переверните это на себя
- Не подлежащий вычету IRA
- Не перебалансировать
- Отсутствуют унаследованные Roth RMD
- Избегая Рота с 401 (к)
- Суть
Вы можете подумать, что единственное, что вы должны знать о IRA Roth, - это то, что ваши взносы ограничены 6000 долларов США, если вам меньше 50 лет, и 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше (по крайней мере, на 2019 год). Ну, это немного сложнее, чем это. Вот 11 самых распространенных ошибок, которые люди с Ротсом могут совершить, и как их избежать.
Краткий обзор: Рот против Традиционной ИРА
Во-первых, быстрое обновление ключевых различий между Roth IRA и традиционной IRA. Взносы в IRA Roth не облагаются налогом, когда вы делаете их. Тем не менее, распределение может быть безналоговым. Этот не облагаемый налогом статус применяется как к первоначальным инвестициям, так и к прибыли от них, при условии, что вам больше 59, 5 лет, когда вы снимаете средства, и что счету не менее пяти лет (см. Правило № 5 ниже).
Напротив, взносы в традиционную IRA не облагаются налогом. Однако когда приходит время выводить средства, вам придется платить налоги по ним по вашей текущей ставке подоходного налога. Более того, вы должны брать необходимые минимальные распределения (RMD) для традиционных IRA, начиная с достижения возраста 70½ лет. Вам никогда не придется снимать средства с IRA Roth. На самом деле, если вам не нужны деньги, вы можете оставить весь счет своим наследникам.
Ключевые вынос
- Вам не разрешается вносить в Roth IRA больше, чем вы заработали в доходе, или делать взносы вообще, если ваш измененный скорректированный валовой доход превышает определенную сумму. Превышение лимита взносов Roth IRA приведет к ежегодному штрафу в 6% на Ролловеры избытка. ИРА также должны быть выполнены осторожно и в течение 60 дней, чтобы избежать налогов и штрафов. Другие плохие ходы включают в себя отсутствие имен бенефициаров и не получение распределений, если вы унаследовали Roth IRA.
Теперь вот ошибки, которых следует избегать:
1. Не зарабатывать достаточно, чтобы внести свой вклад
Вы не можете внести в Roth IRA больше, чем вы получили в заработанном доходе за год. Этот доход может быть получен из заработной платы, заработной платы, чаевых, профессиональных сборов, бонусов и других сумм, полученных за предоставление личных услуг. Вы также можете рассчитывать доходы от комиссионных, самозанятости, не облагаемой налогом платы за боевые действия, военной разницы, а также налогооблагаемых алиментов и отдельных платежей за обслуживание.
Так называемый незаработанный доход, такой как дивиденды, проценты или прирост капитала, не может быть использован для определения вашего допустимого вклада Рота.
Вы можете внести свой вклад в программу Roth вплоть до допустимых пределов как для себя, так и для своего супруга (супруга), если вы подаете свои налоги совместно и один из вас получает достаточный доход для финансирования взносов.
2. Зарабатывать слишком много, чтобы внести свой вклад
Вы можете заработать слишком много в целом, чтобы внести свой вклад в Roth IRA. То, соответствуете ли вы критериям, определяется вашим измененным скорректированным валовым доходом (MAGI). При расчете MAGI ваш доход уменьшается за счет определенных отчислений, таких как взносы в традиционный IRA, проценты по студенческому кредиту, плата за обучение и сборы, а также иностранные доходы.
Пределы дохода для IRA Roth периодически корректируются IRS. По состоянию на 2019 год люди, которые состоят в браке и подают совместную заявку, или вдова, имеющая право на получение образования, должны заработать менее 193 000 долларов, чтобы иметь возможность внести максимальный вклад. Если вы зарабатываете от 193 000 до 203 000 долларов, вы можете внести некоторую сумму, но сумма будет уменьшена. С доходом выше этого, никакой вклад не допускается.
Налогоплательщики в 2019 году, которые подают документы как одинокие, возглавляющие домохозяйство или вступающие в брак отдельно (которые не жили со своим супругом в любое время в течение года), могут внести свой вклад в IRA Рота, если они зарабатывают менее 122 000 долларов США. Разрешенный вклад начинает постепенно сокращаться, если они зарабатывают 122 000 долларов США или более, и исключается полностью свыше 137 000 долларов США.
Что если вы женаты и живете со своим супругом, но подаете налоги отдельно? Если вы зарабатываете более 10 000 долларов, вы не можете участвовать в Roth IRA. Если вы сделали меньше, вы можете сделать меньший вклад. Только те, кто полностью отделен, могут внести существенный вклад, как описано выше.
3. Не помогать вашему супругу
Как говорилось в правиле № 1, вы не можете сделать больше для Рота, чем заработали за данный год. Но есть важное исключение для неработающих супругов, если вы состоите в законном браке и подаете совместную налоговую декларацию.
Однако такого понятия, как совместная ИРА, не существует. Супруг IRA позволяет неработающему супругу создать учетную запись, а затем попросить работающего супруга внести свой вклад в нее, а также в свою собственную. Конечно, доход работающего супруга должен быть достаточным для покрытия обоих взносов. Но увеличение - возможно, даже удвоение - ваших ежегодных взносов, безусловно, не самая плохая идея в мире, и со временем она может значительно увеличить пенсионные сбережения семьи.
4. Слишком много
Лимиты годового взноса IRA применяются к коллективной сумме, которую вы вкладываете в свои IRA, будь то Roth или традиционные. Таким образом, в 2019 году ограничение в размере 6 000/7 000 долл. США предназначено для всех ваших IRA, а не для каждого аккаунта.
Вы можете избежать штрафа, если обнаружите ошибку до подачи налоговой декларации и снимите со счета излишний взнос плюс все заработанные на нем доходы. (На самом деле, вы можете отозвать некоторые или все свои вклады Roth IRA в течение шести месяцев после первоначальной даты возврата, но затем вы должны подать исправленную декларацию.) Вы также можете перенести избыточный вклад в другой налоговый год, но если это не сделано одновременно с исправлением, это может вызвать штраф.
5. Снятие доходов слишком рано
Правила вывода средств Roth могут быть немного сложными. Вы можете отозвать внесенные вами суммы в любое время и в любом возрасте - в конце концов, эти взносы были сделаны с долларами после уплаты налогов. Но вы можете уплатить подоходный налог и штраф в размере 10% с любого полученного вами дохода. Чтобы получать безналоговые и штрафные выплаты по любой прибыли или доходу, полученным от инвестиций , владельцу Roth IRA должно быть 59½ лет, и он должен владеть счетом не менее пяти лет («правило 5 лет»). Если вы вытащите деньги до этих двух этапов, вы можете столкнуться с некоторыми дорогостоящими последствиями.
В некоторых ограниченных случаях люди, не достигшие 59, 5 лет, могут избежать штрафа за досрочное снятие средств (хотя и не включая налоги) с заработка Вы можете, например, вытащить деньги, чтобы покрыть расходы на определенные расходы на образование или оплатить покупку дома впервые.
6. Нарушение правил ролловера
Раньше вы делали опрокидывание IRA только один раз в календарном году, но это изменилось в 2015 году. Теперь правительство ограничивает вас от выполнения более одного опрокидывания в течение 365 дней, даже если они происходят в двух разных года.
Это правило, на которое вы хотите обратить внимание, потому что слишком много опрокидываний может привести к большим налоговым счетам. «Некоторые люди могут потерять всю свою IRA, потому что они сделали два ролловера в год и не осознали этого», - говорит Эд Слотт, автор книги «Налоговая бомба для пенсионных накоплений… и как ее обезвредить».
Есть некоторые исключения, как в случае 60-дневных переходов из традиционной IRA в Roth IRA. Кроме того, правило 365 дней не применяется к прямому переводу средств между двумя доверенными лицами IRA, которые IRS не считает пролонгацией.
7. Переверните деньги сами
Есть два основных способа перевести средства с одного квалифицированного пенсионного сберегательного счета, такого как традиционный IRA или 401 (k), в Roth: прямой и косвенный.
При прямом пролонгации ваши деньги либо переводятся с одного счета на другой в электронном виде, либо вы получаете чек на имя нового счета и доставляете его. При косвенном пролонгации вы получаете деньги со старого счета и вносите их в новый самостоятельно.
Лучше избегать этого последнего шага, потому что так много вещей может пойти не так. Самая распространенная ошибка, которую делают люди, - это пропустить 60-дневный срок, чтобы пролонгировать деньги, потому что они использовали деньги для чего-то другого и не имели достаточно времени, чтобы вовремя внести полный вклад. Иногда люди просто забывают.
8. Не считая бэкдора Рота ИРА
Чтобы избежать налоговых осложнений, вы должны быстро преобразовать IRA, не подлежащий вычету, в IRA Roth, прежде чем на деньги будут получены какие-либо доходы. Консультанты рекомендуют сначала внести деньги на счет IRA с низкими процентами, чтобы свести к минимуму вероятность того, что они заработают много, прежде чем вы переведете их.
Есть также еще одна налоговая ловушка, которую вы должны учитывать: если у вас есть традиционный IRA или 401 (k), подлежащий вычету, с вашим работодателем, вы можете получить изрядную налоговую накладную из-за сложных правил преобразования других IRA в Ротс.
У вас также есть возможность конвертировать существующую 401 (k) или традиционную IRA в IRA Roth, используя ту же стратегию бэкдора. Преимущество конвертации состоит в том, что любой доход после конвертации Рота больше не будет облагаться налогом, когда вы снимаете деньги во время выхода на пенсию. Недостатком является то, что вы должны платить налог на основе ваших текущих доходов за любые конвертируемые деньги.
«В целом, чем дольше временной интервал и выше вероятность более высокого прогнозируемого уровня подоходного налога при выходе на пенсию, тем больше вероятность того, что конверсия будет работать в пользу инвестора», - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., Ирвин, Калифорния.
9. Забыть свой список бенефициаров
Слишком часто владельцы Roth IRA забывают перечислять основных и условных бенефициаров для своего аккаунта - и это может быть огромной ошибкой . Если счет будет просто переведен в собственность владельца IRA, он должен будет пройти процедуру завещания. Перевод: больше сложностей, большая задержка и большие гонорары адвокатов.
После того, как вы назовете бенефициаров, обязательно периодически просматривайте их и вносите изменения или обновления. Это особенно важно, если вы и ваш супруг расстаетесь. Указ о разводе сам по себе не помешает бывшему супругу получить активы, если они все еще перечислены в качестве бенефициара.
10. Отказ от изъятия унаследованных денег Roth
Это правило для бенефициаров. В отличие от первоначального владельца IRA Roth и их супруги, другие бенефициары должны получать необходимые минимальные распределения (RMD). Таким образом, если вы унаследуете IRA от Roth от кого-то, кроме вашего супруга, вам придется начинать снятие средств с него, аналогично традиционным IRA или 401 (k). Хорошей новостью является то, что налог не взимается с денег, если счет старше пяти лет.
Есть несколько способов снятия средств. Один из методов заключается в распределении их по ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, что может позволить счету продолжать расти без налогообложения в течение более длительного периода. В противном случае все деньги должны быть сняты в течение пятилетнего периода после смерти первоначального владельца.
Налоговый штраф за несоблюдение правил RMD может достигать 50% от суммы, которая должна была быть изъята.
Когда вы наследуете Roth IRA в качестве бенефициара, не являющегося супругом, вы можете перенести его в новую унаследованную учетную запись IRA. Но не ставьте учетную запись на свое имя. Название счета должно гласить: «умерший, IRA FBO, Бенефициар» (FBO означает «в пользу»). Если вы указали учетную запись на свое имя, это будет считаться рассылкой, и все средства будут немедленно сообщены; очень трудно исправить эту ошибку.
11. Пропустить рот, так как у вас уже есть 401 (к)
Первоначальная цель IRA состояла в том, чтобы предоставить инвестиционный инструмент для американцев, у которых не было пенсионного плана через работодателя. Но в законах нет ничего, что мешало бы вам использовать оба.
Фактически, специалисты по финансовому планированию часто предлагают финансировать Roth IRA, как только вы внесли достаточно в свой 401 (k), чтобы получить полностью соответствующий взнос вашего работодателя. На этом этапе IRA Рота часто имеют явные преимущества, такие как увеличение инвестиционных возможностей и повышение налоговой гибкости при выходе на пенсию.
Суть
Наличие Roth IRA может принести вам огромное количество пенсий как для вас, так и для ваших наследников. Но обратите внимание на правила, чтобы не ставить под угрозу безналоговый статус вашего аккаунта. Если вы хотите начать финансирование IRA, Investopedia создала список лучших брокеров для IRA.
