Что такое спонсор плана?
Спонсором плана является назначенная сторона - обычно компания или работодатель - которая устанавливает план медицинского обслуживания или пенсионного обеспечения, например 401 (k), в пользу сотрудников организации. В обязанности спонсора плана входит определение параметров членства, выбор инвестиций и, в некоторых случаях, предоставление взносов в виде денежных средств и / или акций.
Как работает спонсор плана
Некоторые компании предлагают своим сотрудникам пенсионные накопления, пенсионные планы или планы медицинского страхования в рамках своей программы вознаграждений работникам. Эти компании упоминаются как спонсоры плана. Работодатели обычно являются спонсорами плана, но союзы и профессиональные организации также могут быть спонсорами плана.
Ключевые вынос
- Спонсор плана должен быть в курсе любых ежегодных изменений в планах выхода на пенсию или медицинского обслуживания, включая корректировки стоимости жизни. Спонсоры плана обычно нанимают инвестиционных консультантов, чтобы рекомендовать инвестицию или курс действий для одного или нескольких планов выхода на пенсию. Спонсоры плана могут Передайте некоторые обязанности по планированию администраторов, трастовых компаний и инвестиционных консультантов. Администратор плана отвечает за управление текущими делами и стратегическими решениями, связанными с пенсионным планом группы. Трастовая компания или попечитель предоставляет кастодиальные услуги и удерживает фактические инвестиционные активы в целевом фонде для работников.
Спонсор плана реализует и устанавливает план, определяет пакет льгот, вносит изменения в план и прекращает действие плана. В зависимости от типа пенсионного или медицинского плана, доступного для сотрудников, взносы в план могут вносить как спонсор плана, так и сотрудники, один спонсор плана или один сотрудник.
Частные лица и организации, которые предоставляют инвестиционные рекомендации участникам и спонсорам пенсионного плана, подчиняются фидуциарным стандартам, установленным Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA).
Спонсор плана несет ответственность за выплату сотрудникам пенсионного дохода, на который они имеют право от плана. Пенсионный доход может быть основан на результатах инвестиций в рамках плана, или это может быть заранее определенная сумма, основанная на том, сколько сотрудник внес. Сотрудник, уволившийся до установленного срока, может получить только ту сумму, которую он или она внес в план, и утратит все льготы, предоставляемые пенсионным планом или планом медицинского обслуживания.
Хотя некоторые спонсоры плана берут дело в свои руки и обрабатывают все инвестиционные решения для пенсионных планов, большинство из них передают доверительное управление активами в плане одной или нескольким третьим сторонам. Таким образом, может быть предложено несколько вариантов инвестирования, которыми управляют различные управляющие капиталом, для удовлетворения различных профилей риска среди сотрудников компании.
Особые соображения
Спонсоры плана должны убедиться, что инвестиционные консультанты, управляющие инвестициями в план, соблюдают правила освобождения от контрактов на основе наилучших интересов (BICE) в рамках ERISA, которые включают предоставление рекомендаций по инвестициям, которые отвечают наилучшим интересам участников плана, взимая не более разумной компенсации, честное раскрытие комиссий, компенсаций и существенных конфликтов интересов, связанных с их инвестиционными рекомендациями и т. д.
В учреждениях, в которых спонсор плана также выступает в качестве администратора плана, спонсор плана считается фидуциарным. Доверенное лицо требуется для диверсификации инвестиций, чтобы минимизировать риск больших потерь; действовать в соответствии с правилами, регулирующими план, если эти правила не соответствуют ERISA; действовать исключительно в интересах участников плана и их бенефициаров; и действовать с осторожностью, умением и усердием разумного человека, действующего в аналогичном качестве.
