Что такое неработающий кредит?
Необслуживаемый заем (NPL) - это сумма заемных средств, по которым должник не произвел запланированные платежи в течение определенного периода. Хотя точные элементы статуса неисполнения варьируются, в зависимости от условий конкретного займа, «отсутствие платежа» обычно определяется как нулевая выплата основного долга или процентов. Указанный период также варьируется в зависимости от отрасли и типа кредита. Обычно, однако, период составляет 90 дней или 180 дней.
Неработающий кредит
Как работает неработающий кредит
Необслуживаемый кредит (NPL) считается дефолтным или близким к дефолтному. Если кредит не работает, вероятность того, что должник полностью его погасит, существенно ниже. Если должник возобновляет платежи по просроченной задолженности, он становится повторяющимся займом, даже если должник не справился со всеми пропущенными платежами.
В банковской сфере коммерческие кредиты считаются недействительными, если должник произвел нулевую выплату процентов или основной суммы в течение 90 дней или просрочен на 90 дней. Для потребительского кредита просроченный срок 180 дней классифицирует его как просроченную задолженность.
Ключевые вынос
- Необслуживаемый заем (NPL) - это заем, в котором заемщик в течение некоторого времени не производил запланированные выплаты основного долга или процентов. В банковском деле коммерческие займы считаются необслуживаемыми, если заемщик просрочил 90 дней. Международный валютный фонд считает, что кредиты, срок погашения которых составляет менее 90 дней, являются просроченными, если существует высокая неопределенность в отношении будущих платежей.
Типы неработающих кредитов
Долг может получить статус «необслуживаемый кредит» несколькими способами. Примеры неработающих кредитов включают в себя:
- Ссуда, в которой сумма процентов за 90 дней была капитализирована, рефинансирована или задержана в связи с соглашением или изменением первоначального соглашения. Ссуда, в которой платежи задерживаются менее чем на 90 дней, но кредитор больше не считает должника будет производить будущие платежи. Кредит, в котором наступил срок погашения основного долга, но некоторая часть кредита остается непогашенной.
Официальные определения неработающих кредитов
Несколько международных финансовых органов предлагают конкретные руководящие принципы для определения необслуживаемых кредитов.
Европейский Центральный Банк
Европейский центральный банк (ЕЦБ) требует сопоставимости активов и определений для оценки подверженности риску центральных банков еврозоны. ЕЦБ определяет несколько критериев, которые могут вызвать классификацию проблемных кредитов при проведении стресс-тестов для участвующих банков.
В 2014 году ЕЦБ провел комплексную оценку и разработал критерии для определения ссуд как недействительных, если они:
- Просрочено 90 дней, даже если они не являются дефолтными или обесцененными. Нарушены в отношении особенностей бухгалтерского учета для банков США по стандартам GAAP и Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). По умолчанию в соответствии с Положением о требованиях к капиталу
В добавлении, выпущенном в 2018 году, указывается срок, в течение которого кредиторы должны выделить средства для покрытия необслуживаемых займов: от двух до семи лет, в зависимости от того, был ли заем обеспечен или нет. По состоянию на 2019 год кредиторы еврозоны по-прежнему имеют непогашенные кредиты на сумму около 990 миллиардов долларов.
Необслуживаемый кредит (NPL) - это кредит, в котором выплаты процентов или основной суммы не производились в течение определенного количества дней по любой причине.
Международный денежный фонд
Международный валютный фонд (МВФ) также устанавливает несколько критериев классификации необслуживаемых кредитов.
В 2005 году МВФ определил необслуживаемые кредиты как кредиты, чьи:
- Должники не выплачивали проценты и / или основной платеж в течение не менее 90 дней или более. Процентные платежи, равные 90 или более дней, были капитализированы, рефинансированы или задержаны по соглашению. Платежи были задержаны менее чем на 90 дней, но происходят с высокой степенью неопределенности или нет уверенность, что должник будет производить платежи в будущем
