При назначении бенефициаров для пенсионного счета одним из вариантов является передача денег трасту. В финансовом сообществе преимущества и недостатки этого пути были предметом постоянных дебатов между адвокатами по планированию имущества и финансовыми консультантами.
Ключевые вынос
- Наименование бенефициаров для квалифицированных пенсионных планов означает, что избегаются завещания, гонорары адвокатов и другие расходы, связанные с заселением поместья. Называть траст в качестве бенефициара - хорошая идея, если бенефициары являются несовершеннолетними, имеют особые потребности или им нельзя доверять с помощью Большая сумма денег. Основным недостатком назначения траста на получение бенефициара является минимальное распределение выплат.
Назначение траста в качестве бенефициара пенсионного счета: обзор
Квалифицированные пенсионные сберегательные счета являются отличным способом построить пенсионное гнездо. Но что происходит с деньгами на счете, если владелец счета скончался?
Для пенсионных счетов инвесторам предоставляется возможность назвать как основных, так и условных бенефициаров, то есть физическое или юридическое лицо, которое унаследует счет после смерти первоначального владельца.
Точный механизм для этого может быть сложным, и необходимо учитывать такие факторы, как налоги и требуемые минимальные распределения. Количество названных бенефициаров - и являются ли они супругами благотворителя или нет - также имеет значение.
Наименование траста в качестве бенефициара имеет свои плюсы и минусы, которые необходимо учитывать. Читайте дальше, чтобы узнать, является ли это лучшим вариантом для вас.
Преимущества назначения траста в качестве бенефициара пенсионного счета
Называть траст в качестве бенефициара выгодно, если ваши бенефициары являются несовершеннолетними, имеют особые потребности или им нельзя доверять с большой суммой денег. Некоторые адвокаты рекомендуют установить особое доверие в качестве бенефициара IRA, чтобы его активы не стали частью имущества выжившего супруга, чтобы избежать будущих проблем с налогом на недвижимость.
Поскольку квалифицированные пенсионные планы - такие как 401 (k) или 403 (b), IRA или Roth IRA - передаются по контракту напрямую с указанным бенефициаром, часто длительный процесс завещания, гонорары адвокатов и другие связанные с этим расходы с завещаниями и поселениями избегают.
Минусы именования траста в качестве бенефициара пенсионного счета
Основной недостаток назначения траста в качестве бенефициара состоит в том, что активы пенсионного плана будут подвергаться требуемым минимальным выплатам при распределении, которые рассчитываются на основе ожидаемой продолжительности жизни самого старого бенефициара. Если есть только один бенефициар, это не имеет большого значения, но это может быть проблематично, если есть несколько наследников разного возраста: способность максимизировать отсроченный потенциал интересов квалифицированного плана теряется при таком подходе. Напротив, присвоение имен отдельным бенефициарам позволит каждому бенефициару брать необходимое минимальное распределение в зависимости от ожидаемой продолжительности их жизни, что может растянуть доходы IRA на более длительный период времени.
Особые соображения
Пока владелец IRA жив, только владелец IRA может изменить назначенного бенефициара IRA. Исключения могут применяться, если есть действующий поверенный, в котором доверенность включает положения, которые назначают этого агента для выполнения действий от имени владельца IRA. Аналогичные исключения применяются к реставраторам, которые могут быть назначены судом для решения юридических вопросов для владельца IRA, который не может этого сделать.
После смерти владельца IRA назначенный бенефициар, в том числе целевой траст, имеет возможность отказаться от унаследованных активов. Если отказ от ответственности квалифицирован, активы, как правило, переходят к условному бенефициару. Если нет других основных или условных бенефициаров, бенефициар будет определен в соответствии с положениями по умолчанию документа плана IRA.
