Содержание
- Неидентифицируемые бенефициары
- Бенефициары и ваша воля
- Суммы вместо процентов
- Суть
Важно своевременно обновлять обозначения ваших бенефициаров. Проблематичное назначение бенефициара может разочаровать всех участников. Тем не менее, обновление эффективно только в том случае, если оно соответствует определенным требованиям. Вот некоторые обозначения бенефициаров, которые могут вызывать проблемы наряду с путями их избежания с помощью простых предупредительных шагов.
Ключевые вынос
- Наличие неясного бенефициара на вашем пенсионном счете означает, что решение о том, кто получит ваши активы IRA или 401 (k), когда вы умрете, может решаться судом по наследству. Однако нет необходимости определять каждого бенефициара по имени. Фраза бенефициара ясна, например, «все мои выжившие дети», она юридически приемлема. Государственные законы могут автоматически назначать супруга в качестве бенефициара по умолчанию для пенсионного счета.
Назначение неидентифицируемых бенефициаров
Неспособность вашего опекуна идентифицировать вашего бенефициара может привести к задержке в получении вашим активом предполагаемого бенефициара, а также может стоить вашему бенефициару судебных издержек, если суду будет необходимо решить, кто это. Идентификация ваших бенефициаров по имени и отношениям с вами практически не создает проблем для них. Однако вам не нужно указывать имя своего бенефициара в форме назначения: например, просто указание «все мои выжившие дети» является приемлемым обозначением бенефициара. Фактически, в окончательных предписаниях о минимальном распределении (RMD) говорится: «Назначенного бенефициара не нужно указывать по имени в плане… чтобы быть назначенным бенефициаром, пока лицо, которое должно быть бенефициаром, может быть идентифицировано в соответствии с план », в соответствии с Правилами казначейства § 1.401 (a) (9) -4, вопросы и ответы 1.« Все мои выжившие дети »удовлетворяет этому требованию.
Обозначение «все мои дети» также приемлемо. Однако, если один из ваших детей опережает вас, возникает вопрос о том, как следует обращаться с долей этого человека. Если вы хотите, чтобы доля этого ребенка перешла к его или ее наследникам, вы должны четко указать это в своем назначении бенефициара. Это может быть достигнуто путем прикрепления индивидуального обозначения бенефициара или путем включения оговорки для каждого человека.
Обозначения бенефициаров и ваша воля
Многие хранители индивидуальных пенсионных счетов (IRA) не желают принимать обозначения бенефициаров «согласно моей воле». Во многих случаях нежелание объясняется тем, что завещание относится к обработке активов, которые являются частью имущества отдельного лица, а пенсионный счет не является считается частью недвижимости. Хотя «согласно моей воле» не является общепринятым обозначением, регулирование предполагает, что оно соответствует федеральным директивам. Перед тем, как сделать такое обозначение, обязательно уточните у своего опекуна IRA. Даже в тех случаях, когда хранитель примет такое обозначение, оно все равно может не дать желаемого результата.
Например, предположим, что в своем завещании вы предоставляете свои активы IRA вашей дочери. Она в конечном итоге получит активы. Тем не менее, она не будет считаться бенефициаром вашей IRA, и поэтому она не сможет воспользоваться преимуществами ожидаемой продолжительности жизни, которые были бы доступны для нее, если бы она была прямым назначенным бенефициаром IRA. Вместо этого IRA будет рассматриваться как не имеющий назначенного бенефициара или не являющегося лицом в качестве бенефициара.
Суммы вместо процентов
Некоторые люди хотели бы, чтобы назначенный бенефициар получал конкретную сумму. С этой целью обозначения бенефициаров могут быть сформулированы примерно так: «80 000 долларов Чарли и остаток Джону». Это обозначение может не являться проблемой для счетов, которые на момент смерти владельца IRA имеют остатки, значительно превышающие указанную сумму, но это может быть проблематично для других аккаунтов.
Например, предположим, что остаток IRA, оставленный Чарли и Джону, составлял 100 000 долларов, когда указание получателя было завершено. Однако из-за потери инвестиций и распределений, выполненных в соответствии с требованием RMD, остаток на момент смерти владельца IRA составляет менее 80 000 долларов США. Может показаться, что единственный вариант - дать Чарли оставшийся баланс, но если владелец IRA хочет, чтобы Джон получил часть активов, желаемые результаты не были бы достигнуты. Более эффективным назначением получателя было бы то, которое присваивало бы каждому получателю процент от активов или включало альтернативные резервы, если остаток упадет ниже заявленной суммы.
Суть
Перед тем, как подать заявление о назначении бенефициара, проконсультируйтесь с финансовым консультантом, хранителем или адвокатом, чтобы определить, будет ли он приносить желаемые результаты. Если вы уже указали свое имя бенефициара, вы все равно можете проверить его статус. Вы не должны предполагать, что ваш опекун IRA уведомит вас, если обозначение неоднозначно или не соответствует требованиям. В большинстве случаев проблема замечена только после того, как владелец счета умер и бенефициар готов требовать активы. Убедившись, что обозначение вашего бенефициара в порядке, вы помогаете гарантировать, что ваш бенефициар сможет получить доступ к активам в любое время.
