Что такое пенсионный план с балансом наличности?
Баланс пенсионного плана - это пенсионный план с возможностью пожизненной ренты. Для плана баланса денежных средств работодатель зачисляет на счет участника определенный процент от их годовой компенсации плюс проценты.
Пенсионный план с балансом денежных средств является планом с установленными выплатами. Таким образом, лимиты финансирования плана, требования к финансированию и инвестиционный риск основаны на требованиях с установленными выплатами. Изменения в портфеле не влияют на конечные выгоды, полученные участником после выхода на пенсию или прекращения, и компания несет все права собственности на прибыли и убытки в портфеле.
Ключевые вынос
- Пенсионный план с балансом денежных средств - это такой план, при котором участники получают определенный процент от их годовой компенсации плюс процентные платежи. Преимущество таких планов заключается в том, что лимиты взносов увеличиваются с возрастом. Люди в возрасте 60 лет и старше могут ежегодно экономить более 200 000 долл. США в виде взносов до вычета налогов. до 401 (k), где общие взносы работодателей и работников для тех, кто старше 50 лет, ограничены 57 000 долл. США.
Понимание денежных пенсионных планов баланса
Несмотря на то, что пенсионный план с балансом денежных средств является планом с установленными выплатами, в отличие от обычного плана с установленными выплатами, план остатка денежных средств поддерживается на индивидуальной основе, во многом аналогично плану с установленными взносами. План баланса денежных средств действует аналогично плану с установленными взносами, поскольку изменения в стоимости портфеля участника не влияют на годовой взнос.
Дополнительные функции пенсионного плана с балансом наличности напоминают функции планов 401 (k). Как и в традиционном пенсионном плане, инвестициями управляют профессионально, а участникам обещают определенную выгоду при выходе на пенсию. Тем не менее, выгоды указываются в виде баланса счета в стиле 401 (k), а не в виде ежемесячного потока дохода.
Наличие пенсионного плана с балансом наличности, в дополнение к 401 (k), может помочь пенсионерам сократить свои налоговые счета и поддержать свое гнездо. Тем не менее, те, кто зависят от щедрых традиционных пенсионных планов, проявляют меньший энтузиазм.
Многие пожилые владельцы бизнеса ищут планы такого типа, чтобы увеличить свои пенсионные сбережения из-за щедрых лимитов взносов, которые увеличиваются с возрастом. Люди в возрасте 60 лет и старше могут ежегодно получать более 200 000 долларов в виде взносов до вычета налогов.
С 401 (к), общие взносы работодателей и работников для тех, кто старше 50 лет, намного более ограничены. Для налогового года 2020 максимальный совокупный взнос составляет 63 500 долл. США, согласно Службе внутренних доходов (IRS). Эта цифра включает 6500 долл. США на выплату пособия в случае нехватки для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Как работают пенсионные планы баланса денежных средств
Взносы работодателей в кассу для рядовых сотрудников обычно составляют от 5% до 8% от заработной платы по сравнению с 3% взносов, которые типичны для планов 401 (k). Участники также получают ежегодный «процентный кредит». Этот кредит может быть установлен по фиксированной ставке, такой как 5%, или по переменной ставке, такой как 30-летний казначейский курс. При выходе на пенсию участники могут получать аннуитет в зависимости от баланса своего счета или единовременной выплаты, которая затем может быть включена в план IRA или другого работодателя.
Пенсионные планы с балансом денежных средств могут быть более дорогостоящими для работодателей, чем планы 401 (k), отчасти потому, что актуарий должен ежегодно подтверждать, что план финансируется должным образом. Типичные затраты включают в себя от 2000 до 5000 долл. США в виде сборов за установку, от 2000 до 10000 долл. США в виде ежегодных административных сборов и сборов за управление инвестициями в диапазоне от 0, 25% до 1% активов.
