Что такое IRA Rollover?
Отдельное пролонгация пенсионного счета - это перевод средств со пенсионного счета в традиционный IRA или Roth IRA. Это может произойти посредством прямого перевода или чека, который хранитель распределительного счета записывает владельцу счета, который затем вносит его на другой счет IRA.
Целью пролонгации является поддержание отложенного налога этих активов. Ролловер IRA обычно используется для хранения активов 401 (k), 403 (b) или плана распределения прибыли, которые переводятся со спонсируемого пенсионного счета бывшего работодателя или квалифицированного плана. Перенесенные средства IRA могут быть переведены в пенсионный план нового работодателя. Ролловер IRA не ограничивает сумму денег, которую сотрудник может перевернуть, и позволяет владельцам счетов инвестировать в широкий спектр активов, таких как акции, облигации, ETF и взаимные фонды.
Счета пролонгации IRA обычно предоставляются брокерами - вы можете узнать больше о том, где получить эти счета, с помощью списка Investopedia лучших брокеров для IRA Roth.
Как работает IRA Rollover
Ролловеры IRA могут происходить с пенсионного счета, такого как 401 (k) в IRA, или в виде перевода IRA-IRA. Большинство опрокидываний происходит, когда люди меняют работу и хотят переместить активы 401 (k) или 403 (b) в IRA, но некоторые происходят, когда владельцы счетов хотят переключиться на IRA с лучшими преимуществами или инвестиционным выбором.
Для разработки прямого ролловера владелец аккаунта должен попросить администратора своего плана составить чек и отправить его непосредственно в IRA. При переносах между IRA и IRA опекун из одного плана отправляет оплаченную сумму опекуну из другого плана. Если владелец счета получает чек со своего существующего IRA или пенсионного счета, он или она может обналичить его и внести средства в новый IRA. Тем не менее, он или она должны завершить процесс в течение 60 дней, чтобы избежать подоходного налога на вывод средств. Если он или она пропускает 60-дневный срок, Служба внутренних доходов рассматривает сумму как досрочное распределение.
Косвенное продление позволяет переводить активы из плана 401 (k) с отсроченным налогообложением в традиционный IRA. При этом методе средства передаются работнику посредством чека для зачисления на его личный счет. При косвенном пролонгации работник может перераспределить средства в новую IRA в течение 60 дней, чтобы избежать штрафа.
Ключевые вынос
- Ролловер IRA позволяет физическому лицу переводить активы из квалифицированного выхода на пенсию в другой IRA без штрафа и при сохранении отложенного налога этих инвестиций. Непосредственные ролловеры могут также происходить, когда бывший сотрудник может переводить активы из 401 (k) или 403 (б) учетную запись в традиционном IRA без штрафа или изменения налогового статуса. Ролловеры IRA подчиняются некоторым строгим правилам, включая перевод средств между счетами в течение 60 дней и только один прямой ролловер в год.
Налоги на переводы IRA
В прямых переводах IRS не удерживает налоги. Скорее вся сумма переводится напрямую с одного аккаунта на другой. Однако, если владелец счета получает чек, который он или она вносит в IRA, IRS настаивает на удержании штрафа. Хранители или попечители должны удерживать 10 процентов на чеки из распределений IRA и 20% на распределения с других пенсионных счетов, независимо от того, предназначены ли средства для переноса средств. В момент налогообложения эта сумма отображается как налог, уплачиваемый налоговым агентом.
Однако, если владелец счета получает распределение от IRA Roth для переноса в традиционную IRA, ему не нужно платить какие-либо налоги на распределение или указывать его как доход, поскольку IRS не облагается налогом на распределение от IRA Roth.
Правила по переходу с IRA на IRA
Многие IRA допускают только один переход в год при передаче между IRA и IRA. Годовой календарь работает с момента, когда владелец аккаунта произвел рассылку, и он не применяется к ролловерам между традиционными IRA и Roth IRA. Лица, которые не следуют этому правилу, могут сообщать о дополнительных переводах IRA-IRA в качестве валового дохода в налоговом году, когда происходит пролонгация.
Недостатком этого является то, что некоторые банки могут взимать плату за выдачу чека другому банку хранителя, когда вы перемещаете свою IRA. Это ограничение на пролонгацию IRA-IRA не распространяется на приемлемые распределения ролловеров из плана работодателя. Таким образом, вы можете пролонгировать более одного распределения из одного и того же квалифицированного плана, счета 403 (b) или 457 (b) в течение года. Этот одногодичный лимит также не применяется к переходам с традиционных IRA на IRA Roth (т.е. преобразования Roth).
После получения средств от вашего IRA у вас также есть строгие 60 дней (а не два месяца) для завершения переноса на другой IRA. Если вы не завершите перенос в установленное время - или не получите отказ или продление 60-дневного периода от Службы внутренних доходов (IRS) - эта сумма будет рассматриваться IRS как обычный доход. Это означает, что вы должны включить сумму в качестве дохода в налоговую декларацию, и любые налогооблагаемые суммы будут облагаться налогом по вашей текущей, обычной ставке подоходного налога. Кроме того, если вам не было 59, 5 лет, когда произошла раздача, вы получите 10% штраф за вывод средств. (Подробнее см.: Исключения из правила пролонгации 60-дневного пенсионного счета .)
