ОПРЕДЕЛЕНИЕ Случаев Собственности
У лица (включая доверенного лица) возникают случаи владения имуществом, если они имеют право менять бенефициаров по полису страхования жизни, брать взаймы от денежной стоимости или изменять или модифицировать полис любым способом. Это происходит, даже если человек решает не действовать, и даже если они не заимствуют из политики. Просто возможность сделать это дает застрахованным инцидентам владения.
НАРУШЕНИЕ ИНВАЛИДОВ
Иногда Служба внутренних доходов (IRS) будет искать любые случаи владения лицом, которое подает полис страхования жизни другому физическому или юридическому лицу. При передаче полиса первоначальный владелец должен утратить все законные права и не должен платить страховые взносы, чтобы сохранить полис в силе. Кроме того, по завершении передачи, если застрахованный или лицо, передающее передачу, умирает в течение трех лет с даты передачи полиса, поступления по страхованию жизни будут включены в валовую стоимость имущества первоначального владельца (так называемое правило трех лет).).
Случаи владения и учебник по страхованию жизни
Отступая, полисы страхования жизни многочисленны и имеют целый ряд специальных функций, таких как случаи владения имуществом. Основные типы полисов страхования жизни включают полисы на всю жизнь, срок жизни, универсальную жизнь и переменные универсальные полисы (VUL).
Целая жизнь, один из наиболее распространенных видов страхования жизни, гарантирует покрытие на всю жизнь застрахованного и включает в себя компонент выплаты пособий в случае смерти и накопления, при котором может накапливаться денежная стоимость. Срок жизни только гарантирует выплату пособия в случае смерти в течение определенного срока. У держателя полиса есть несколько вариантов истечения срока действия, в том числе продление на другой срок, преобразование в постоянное покрытие или полное прекращение действия полиса. Универсальная жизнь продвигает концепцию еще дальше и включает в себя инвестиционный элемент и гибкий премиум-вариант.
Наконец, переменная универсальная жизнь (VUL) имеет встроенный сберегательный компонент, который позволяет инвестировать денежную стоимость в субсчета. Подобно взаимным фондам, эти субсчета позволяют участникам плана выбирать варианты с различным уровнем рынка и подверженности риску. В то время как VUL могут приносить значительную прибыль, как и в случае любых инвестиций, они также могут привести к значительным убыткам.
Случаи владения и подарочные налоги
Налоговые правила для подарков могут быть сложными и регулярно меняться. Всегда лучше уточнить в соответствующих налоговых органах, подарили ли вы кому-нибудь подарок, в том числе полис страхования жизни стоимостью более 15 000 долларов США 1 января 2018 года или после этой даты.
