Содержание
- Изменение устаревших обозначений
- Бенефициары по умолчанию
- Индивидуальные обозначения
- Доверие бенефициаров
Вы проверили, кого вы назначили для наследования вашего пенсионного счета недавно? Если нет, то вы можете обнаружить, что назначенный вами бенефициар не является тем, кем или чем вы считаете, что это должно быть.
Хотя многие из нас следят за тем, чтобы другие важные документы, такие как завещания, регулярно обновлялись, мы склонны забывать обозначения в наших учетных записях IRA и 401 (k).
Их легко не заметить: в конце концов, вы указали имя, когда создавали учетную запись давным-давно, и с тех пор вам не нужно было просматривать регистрационные документы.
Но чтобы убедиться в том, что ваши желания выполняются после вашего отъезда - и чтобы сохранить выжившим травму и затраты на судебную тяжбу - периодически проверяйте эти назначения и держите бенефициаров в актуальном состоянии.
Ключевые вынос
- Обозначения бенефициаров пенсионных счетов имеют приоритет перед директивами о волеизъявлении и доверительном управлении, поэтому их необходимо периодически проверять и обновлять. Обозначения бенефициаров следует пересматривать сразу после значительных жизненных событий, таких как повторный брак или развод, смерть супруга или усыновление или рождение ребенка. Есть несколько способов настроить обозначения бенефициаров.
Изменение устаревших обозначений бенефициаров
Как игнорируются обозначения пенсионных счетов? Иногда это просто жизнь - в конце концов, если у вас только что появился второй ребенок, вашей первой мыслью, вероятно , не будет: «Я должен добавить ее в список бенефициаров IRA, иначе ее старший брат унаследует его». все."
Но также люди часто не понимают, что обозначения пенсионных счетов - это их отдельная вещь. Законы штата различаются, но, в целом, эти счета не регулируются положениями в вашей воле или трасте (если вы не называете траст бенефициара; подробнее об этом ниже).
За этим последовало множество судебных баталий, потому что человек скажет: «Я бы хотел, чтобы моя IRA была поровну поделена между моими тремя детьми», но только один из этих детей фактически назван бенефициаром в записях IRA.
Обычно, с точки зрения хранителя счета (брокера или банка, обслуживающего счет), а также часто и по закону, обозначение в IRA превосходит любую другую директиву.
Чтобы предотвратить такие ситуации, вы должны обновить свое имя бенефициара сразу после того, как вы испытаете изменение в семейном статусе, и периодически проверять его, чтобы оно никогда не становилось устаревшим или неправильным.
К счастью, изменить вашего бенефициара не сложно. Вы можете отозвать существующего бенефициара и назначить нового бенефициара, отправив форму смены бенефициара. Вы можете добавить дополнительных бенефициаров таким же образом. Вы также можете составить индивидуальные обозначения бенефициаров для решения ситуаций «что, если».
Запросите подтверждение получения назначения у вашего попечителя, хранителя или администратора вашего пенсионного счета. Документы не всегда достигают предполагаемых получателей. Обозначения бенефициаров считаются действительными только в том случае, если они получены ответственной стороной (например, доверенным лицом, хранителем или администратором) до смерти владельца учетной записи.
Хотя ваши пенсионные счета являются частью вашего имущества, они, как правило, не регулируются положениями вашей воли.
Бенефициары по умолчанию
В настоящее время хранители не допускают, чтобы это происходило так часто, но, возможно, вы оставили свое имя бенефициара пустым, когда создали учетную запись. Если вы не зарегистрируете свое назначение бенефициара, ваш бенефициар может быть определен федеральным законодательством или законодательством штата или планом, который регулирует ваши пенсионные счета.
Для квалифицированных планов, таких как планы распределения прибыли, 401 (k) s и пенсионные планы покупки денег, федеральные правила автоматически определяют супругу владельца счета в качестве бенефициара. Никто другой не может быть назначен основным бенефициаром, если только супруг не подпишет документ, подтверждающий назначение, и не заверит его. Если владелец пенсионного счета не состоит в браке, бенефициаром по умолчанию может быть имущество.
Закон штата определяет методы лечения IRA. В некоторых штатах, называемых штатами общинного или семейного имущества, требуется письменное согласие супруга, если владелец IRA назначает кого-либо, кроме супруга или помимо него.
В следующих штатах требуется нотариальное заверение согласия: Аляска, Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. В других штатах положение по умолчанию плана IRA определяет бенефициара, если он не назначен владельцем плана.
Документы плана IRA также по умолчанию обозначают, если назначенный бенефициар предшествует владельцу IRA. Варианты по умолчанию варьируются в зависимости от попечителей и попечителей IRA.
Хотя параметры по умолчанию снимают административные обязанности с владельцев учетных записей, они могут не отражать их предпочтения. Вот почему владельцы аккаунтов должны проверить документ плана и быть уверенными в том, что они часто обновляют свои обозначения бенефициаров.
Многие супруги, ожидая, что один из них превзойдет другого, называют друг друга своими назначенными бенефициарами. Но что, если, к сожалению, оба погибнут одновременно - например, в авиакатастрофе?
Проблема одновременной смерти решается законом штата, который определит, что один из супругов умер первым. Это определение имеет решающее значение, поскольку оно диктует, чья воля или директивы регулируют последующие запросы.
Опять же, надлежащая учетная документация, определяющая бенефициаров-преемников для нормальных и смягчающих обстоятельств, предотвратит возникновение подобной ситуации.
Рассмотрим индивидуальное обозначение
Большинство документов плана IRA предоставляют варианты бенефициаров по умолчанию. Например, если вы назначили двух лиц в качестве назначенных вами бенефициаров, а один из них раньше вас, то доля, принадлежавшая умершему бенефициару, автоматически переходит к выжившему бенефициару.
С помощью индивидуального обозначения вы можете выбрать, как эта часть будет распределяться, вместо того, чтобы использовать ее по умолчанию для оставшегося в живых бенефициара.
Например, если у одного из ваших бенефициаров есть дети, вы можете назначить этих детей на получение доли основного бенефициара, если он или она сдают ее перед вами.
Составляя индивидуальные обозначения бенефициаров, вы можете изучить различные варианты, чтобы определить тот, который соответствует вашим потребностям. Выбранное вами имя получателя может определить, будут ли ваши выборы перенесены на следующее поколение.
Ниже приведены некоторые основные конструкции обозначений бенефициаров:
На обозначение Stirpes
В случае, если ваш основной бенефициар опережает вас, обозначение бенефициара на стипендии предусматривает, что доля, которую получило бы это лицо, переходит к его или ее наследникам.
Например, предположим, что вы называете своих двоих детей, Мэри и Джон, своими основными бенефициарами. Доля Мэри составляет 80% активов, а доля Джона - 20%. Если бы Мария предопределила тебя, ее доля досталась бы ее наследникам после твоей смерти.
На душу населения Обозначение
Обозначение бенефициара на душу населения также предусматривает, что доля вашего основного бенефициара достается наследникам этого человека. Тем не менее, распределения не обрабатываются таким же образом, как в соответствии с обозначением per stirpes. Если ваш основной бенефициар опередит вас, их доля будет разделена поровну между вашими наследниками.
Например, предположим, что Мэри и Джон из предыдущего примера предшествуют вам. Имущество будет распределяться между их детьми в равной степени, даже если указание бенефициара предоставляет Марии большую часть активов.
Если бы у Марии и Джона было по два ребенка, каждый из них получил бы 25%. (В отличие от этого, согласно формуле «per stirpes», дети Мэри делят 80% вашей IRA, каждый получает 40% от нее. Дети Джона делят 20%, получая 10% каждый.)
Доверие бенефициаров
Существуют различные варианты доверия, в том числе квалифицированная собственность с конечным интересом (QTIP) и квалифицированный внутренний траст (QDOT).
Обязательно изучите налоговые последствия для выбранных вами бенефициаров, таких как супруг (а) или не супруг (а), благотворительная организация, ваше имущество или траст.
Назначение правильного типа траста в качестве вашего бенефициара может позволить вам оказывать финансовую поддержку как выжившему супругу, так и детям от предыдущего брака.
Чтобы гарантировать, что у супруга достаточно на всю жизнь, некоторые положения о доверительном управлении ограничивают доступ выжившего супруга к активам. Это может пригодиться для бенефициаров, которые могут быть неопытными в финансовом отношении.
Трасты сложны и требуют экспертной помощи, чтобы убедиться, что они не вызывают неблагоприятных налоговых последствий. Обязательно проконсультируйтесь с компетентным юристом траста и консультанта по недвижимости, прежде чем принимать какие-либо решения относительно индивидуальных или доверенных назначений бенефициаров.
