Гибкое соглашение о расходах с ограниченным назначением или счет (FSA ограниченного назначения или LPFSA) - это особый тип FSA, который вы можете использовать, когда у вас есть сберегательный счет здоровья (HSA).
Обычно IRS позволяет вам иметь HSA или FSA, но не оба. Однако вы можете иметь HSA и LPFSA, если ваш работодатель это позволяет. Вы можете использовать свой LPFSA для оплаты расходов на зрение и стоматологические услуги до того, как получите страховку. В некоторых случаях вы также можете использовать его для регулярных квалифицированных медицинских расходов после того, как вы выплачиваете франшизу, в зависимости от того, какие правила ваш работодатель установил для LPFSA.
Давайте более подробно рассмотрим, как работают FSA с ограниченными целями. (Если вы не застрахованы через своего работодателя, узнайте больше о покупке частной медицинской страховки.)
Что такое LPFSA?
Если у вас есть HSA, вы не можете использовать обычный FSA. Напоминаем, что регулярный счет с гибкими расходами позволяет использовать доллары до вычета налогов для оплаты квалифицированных медицинских расходов, включая расходы на стоматологию и зрение. FSA ограниченного назначения позволяет вам использовать доллары до уплаты налогов для оплаты квалифицированных стоматологических услуг и расходов на зрение, таких как чистка зубов, пломбирование, осмотр зрения, контактные линзы, раствор для чистки линз и очки по рецепту. Он также позволяет использовать доллары до уплаты налогов для оплаты расходов на профилактическое обслуживание, которые не покрываются вашим планом медицинского обслуживания, но эти расходы должны быть минимальными, поскольку Закон о доступном медицинском обслуживании требует, чтобы страховщики покрывали многочисленные услуги до того, как вы соберетесь с вашей франшизы и не попросят вас об этом. оплачивать совместное страхование до тех пор, пока вы используете внутрисетевых провайдеров.
Вы можете использовать LPFSA только для оплаты любых квалифицированных медицинских расходов после того, как вы выплачиваете франшизу, касающуюся медицинской страховки, и только в том случае, если ваш работодатель разработал свой план, разрешающий такое использование средств LPFSA. Кроме того, LPFSA, как и FSAs, доступны для вас, только если их предлагает ваш работодатель; Вы не можете открыть счет самостоятельно. В соответствии с федеральным законом, оба имеют предельный годовой взнос в размере 2550 долларов США на 2016 год; сумма обычно увеличивается каждый год для учета инфляции. Тем не менее, работодатели могут выбрать более низкий предел для взносов.
Как LPFSA дополняет ваш HSA
Несмотря на то, что вы не можете использовать свой баланс LPFSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов, которые не являются расходами на стоматологическое обслуживание или визуальные услуги, вы можете использовать свой баланс HSA для оплаты этих расходов. Как и LPFSA, у HSA есть преимущество, позволяющее вам вносить доллары до вычета налогов, так что это хороший способ сделать ваши медицинские расходы более доступными.
Кроме того, даже если ваш работодатель будет снимать ваши взносы LPFSA в равных количествах с каждой зарплаты в течение года, весь остаток будет вам доступен в начале года. То же самое не относится к вашему балансу HSA, который становится доступным только после внесения средств. Чтобы использовать средства, внесенные вами в LPFSA, администратор вашего плана предоставит вам платежную карту, которая позволит вам запросить возмещение путем чека или прямого депозита, отправив форму заявления - или и то, и другое.
Сколько можно внести в ваш LPFSA
Вы должны тщательно обдумать, какой вклад в ваш LPFSA. Предположим, что план вашего работодателя позволяет вам использовать его только для оплаты стоматологических услуг и услуг зрения. Посмотрите свои расходы на стоматологию и зрение за последний год или два, узнайте, какие из них считаются квалифицированными, с помощью документа сводного плана вашего работодателя, а затем используйте эту информацию, чтобы составить список ваших прогнозируемых расходов на стоматологию и зрение для предполагаемого наступающий год.
Ваш список расходов за предыдущий год может выглядеть примерно так:
- Чистка зубов № 1: $ 0 (100% покрывается страховкой в качестве профилактической услуги) Чистка зубов № 2: $ 0 (100% покрывается страховкой в качестве профилактической услуги) Полный набор рентгеновских снимков: 0 долл. США (100% покрывается страховкой в качестве профилактической услуги) Две составные начинки: 100 долл. США каждая, 200 долл. США Итого (страховка покрывается на 50%). Проверка зрения: 50 долларов (на страховку распространяется 80%; вы платите дополнительно за контакт и приспособления для очков). Очки по рецепту: 200 долларов (не покрываются страховкой) Солнцезащитные очки по рецепту: 150 долларов (не покрываются страховкой) Контактные линзы: 100 долларов США (без страховки) Глазные капли по рецепту: 20 долларов США (80% за счет страховки) Итого: 720 долларов США
Вы знаете, что в следующем году у вас снова будет две чистки зубов и полный набор рентгеновских снимков. Вы не ожидаете каких-либо пломб, так как у вас хорошие зубы и вам редко требуется стоматологическая работа. Вы будете проходить ежегодный осмотр глаз, и вам понадобятся контактные линзы еще на один год, но вам не понадобятся новые очки или солнцезащитные очки, поскольку вы только что получили их, а глазные капли по рецепту предназначались для глазной инфекции, которую вы не делаете. ожидаю возвращения. Ни ваш стоматолог, ни ваш окулист не дали вам повода полагать, что в следующем году вам понадобится что-то необычное.
Консервативно, вы можете внести $ 720 в LPFSA и быть уверенным, что потратите весь баланс. Если вы хотите воспользоваться дополнительными деньгами, чтобы покрыть то, чего вы не ожидали, вы можете внести еще пару сотен долларов.
Просто не кладите слишком много
Вы не хотите перерасходовать свой LPFSA, потому что, как и обычный FSA, вы потеряете неиспользованный баланс в конце года или вскоре после него. Некоторые планы позволяют пролонгировать до 500 долларов на следующий плановый год; если это так с вашим планом, в этом примере вы могли бы безопасно внести $ 1220. Другие планы могут иметь льготный период в два с половиной месяца в начале следующего года, чтобы вы могли закончить тратить остаток предыдущего года. Однако в плане не будет ни предоставления ролловера, ни льготного периода, и он может не иметь ни того, ни другого.
Единственная хорошая новость в отношении любого неиспользованного баланса, который вы теряете, это то, что вы будете терять доллары до вычета налогов. Если вы находитесь в 25% федерального налогового барьера, это означает, что вы теряете эквивалент 75 долларов, которые вы могли бы получить в качестве платы за доставку на дом, за каждые 100 долларов, которые вы перенесли в LPFSA. Тем не менее, если вы перерасходовали небольшую сумму, вы можете потратить ее, купив дополнительную пару очков, предварительно купив контактные линзы в следующем году, купив дополнительное решение для контактных линз или совершив другие квалифицированные покупки. Может быть, вам не нужны вторые очки, но иметь их лучше, чем просто выбрасывать деньги.
Если LPFSA вашего работодателя позволяет вам потратить остаток на любые квалифицированные медицинские расходы после того, как вы выполнили свою франшизу, расчет становится немного сложнее. Опять же, вы захотите посмотреть на свои медицинские расходы за последний год или два. Вряд ли расходы, которые вы понесете в следующем году, превысят вашу франшизу? Например, предположим, что ваш план медицинского страхования с высокой франшизой имеет франшизу в размере 3000 долларов США, а ваши прогнозируемые медицинские расходы - 3500 долларов США. Если это так, вы можете захотеть внести дополнительные 500 долл. США в ваш LPFSA в дополнение к расходам на зрение и стоматологию, а также к любой подушке, которую вы уже рассчитали.
Суть
FSA ограниченного назначения - отличный способ уменьшить ваши стоматологические, зрительные и иногда другие квалифицированные медицинские расходы, когда у вас есть сберегательный счет для здоровья. Эти договоренности означают, что вам не нужно полностью отказываться от преимуществ гибкого расходного счета, когда у вас есть HSA.
Прочитайте описание сводного плана вашего работодателя, чтобы убедиться, что вы знаете, на что вы можете использовать средства LPFSA и есть ли у него резерв на пролонгацию или льготный период. Затем сделайте математические расчеты, чтобы убедиться, что вы вносите достаточный вклад, чтобы максимально сэкономить на налогах, не внося больше, чем вы сможете потратить в течение года.
