Содержание
- Когда вы работаете на себя
- Самостоятельно занятые налоговые вычеты
- Минимизация налогов минимизирует выгоду
- Свернуть сейчас или позже?
- Какой контроль вы хотите?
- Если вы не в состоянии подать
- Когда вам не нужно платить налоги
- Квалификация для преимуществ SS
- Суть
Когда вы работаете в качестве сотрудника на кого-то другого, эта компания или организация берет налоги социального страхования из вашей зарплаты и отправляет деньги в Службу внутренних доходов (IRS).
В 2019 и 2020 годах ставка налога на социальное обеспечение составляет 6, 2%, плюс 1, 45% на больничное страхование (обычно известное как налог Medicare). Таким образом, если ваша годовая зарплата составляет 50 000 долларов США, сумма, которая будет направлена на социальное обеспечение в течение года, составит 3 100 долларов США плюс 725 долларов США на общую сумму 3 825 долларов США.
В течение года ваш работодатель будет сопоставлять дополнительные 3 825 долл. США, а также сообщать правительству о вашей зарплате социального обеспечения. Когда вы выйдете на пенсию или станете инвалидом, правительство будет использовать вашу историю заработной платы и налоговых льгот социального страхования для расчета выплат пособий, которые вы получите.
Ключевые вынос
- Работающие не по найму работники должны платить как налоги на социальное обеспечение, так и наемные работники и работодатели. Сокращение вашего дохода за счет каждого доступного вычета уменьшит ваши налоги, но также уменьшит размер вашего пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Выплата пособия по социальному обеспечению рассчитывается исходя из ваших 35 наиболее прибыльных лет.
Что происходит, когда вы работаете на себя?
Процесс немного отличается, если вы работаете на себя. Вы являетесь и работником, и работодателем, поэтому вы несете ответственность за удержание социального обеспечения за счет вашего заработка, внося вклад в социальное обеспечение работодателя, а также часть лица. Однако вместо того, чтобы удерживать налоги на социальное обеспечение с каждой зарплаты - многие работающие не по найму люди, в конце концов, не получают регулярные зарплаты - вы платите все налоги на социальное обеспечение с вашего заработка, как ваш личный вклад, так и вклад вашего бизнеса, когда вы подайте свою ежегодную федеральную налоговую декларацию.
В Приложении SE «Налог на самозанятость» вы сообщаете о чистой прибыли или убытке вашего предприятия, рассчитанном по Приложению C. Федеральное правительство использует эту информацию для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые вы будете иметь право позднее. Налог на самозанятость состоит как из части социального обеспечения для работников и работодателей (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%), так и из части Medicare для работников и работодателей (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), что составляет ставка налога на занятость 15, 3%.
Может показаться, что вы получаете короткий конец клюшки, потому что вам приходится платить часть налога как работнику, так и работодателю, но на самом деле это не так: экономисты соглашаются, что работники проигрывают в части социального обеспечения работодателя. Налог на безопасность, потому что он представляет деньги, которые их работодатели могли бы заплатить в противном случае.
15, 3%
Общая ставка налога на самозанятость по состоянию на 2019 и 2020 годы.
Самостоятельно занятые налоговые вычеты
В Приложении SE вы умножаете чистую прибыль или убыток своего бизнеса, рассчитанные в Приложении C, на 92, 35%, а затем рассчитываете, сколько налога на самозанятость вы должны. Если бы ваша прибыль согласно Приложению C составляла 100 000 долларов, вы бы заплатили только 12, 4% от общей суммы налога на социальное обеспечение для работников и работодателей на сумму 92 350 долларов США. Вместо того, чтобы платить 12 400 долларов, вы заплатите 11 451, 40 долларов. Этот налоговый вычет сэкономит вам $ 948, 60.
Половина из 11 451, 40 долл. США составляет 5 725, 70 долл. США и представляет собой соответствующую часть налога на социальное обеспечение для работодателя. Это считается деловым расходом и снижает ваши налоговые обязательства. Вы сообщаете об этом в строке 27 таблицы 1 «Дополнительные доходы и корректировки дохода» и вычитаете ее из строки 6 на странице 2 формы 1040 с пометкой «Общий доход». Эти коммерческие расходы уменьшат вашу налогооблагаемую прибыль до 94 274, 30 долл. США, которую вы введите в строке 7 «скорректированный валовой доход».
Общая сумма налога на самозанятость составляет 11 451, 40 долл. США в строке 57 таблицы 4 «Другие налоги». Затем вы сообщаете о других «других налогах» (имеется восемь перечисленных категорий) в той же форме, суммируете их все и перечисляете их в строке 64. В нашем примере других налогов нет, поэтому эта сумма по-прежнему составляет 11 451, 40 долл. США. Затем это вводится в строке 14 на странице 2 формы 1040 с пометкой «Прочие налоги. Приложите график 4 ». Конечно, вы также должны платить регулярный подоходный налог с вашей прибыли в 94 тысячи долларов.
Снижение ваших налогов путем принятия всех возможных отчислений может также уменьшить размер вашего пособия по социальному обеспечению, поскольку оно снижает ваш годовой доход, на котором основано это пособие.
Минимизация налогов минимизирует выгоды
Помимо налоговых вычетов по социальному обеспечению, которые вы можете получить, когда работаете не по найму, существует множество коммерческих расходов, которые могут снизить ваши налоговые обязательства. «Бизнес-расходы уменьшают ваш общий налог, что в конечном итоге снижает ваши налоги на социальное обеспечение. Налоговые вычеты из бизнеса - это способ минимизации налога на самозанятость и социального страхования », - говорит Карлос Диас-младший, эксперт по личным финансам, финансовый консультант и основатель Dias Wealth и MVP Wealth, Орландо, штат Флорида.
Однако это может сработать против вас, когда речь заходит о расчетах пособий по социальному обеспечению, которые частично основаны на вашем налогооблагаемом доходе. И вот почему: чем больше у вас отчислений, тем ниже ваш доход по Списку C. Снижение вашего дохода по Списку C - это хороший способ снизить сумму федерального, государственного и местного подоходного налога, которую вы должны. Однако эта меньшая сумма становится частью вашей истории заработка в системе социального обеспечения и означает, что вы можете получать более низкие пособия при выходе на пенсию, чем если бы вы не взяли эти отчисления.
Минимизировать налоги сейчас или максимизировать выгоды позже?
Следует ли вам пропустить некоторые или все налоговые вычеты, на которые вы имеете право, чтобы увеличить свое будущее пособие по социальному обеспечению? Может быть. Ответ сложен, потому что бизнесмены с низкими доходами в будущем получат больше, чем их более высокооплачиваемые коллеги, благодаря тому, как рассчитываются пенсионные пособия по социальному обеспечению.
Другим важным фактором является то, где ваши доходы в Приложении C падают по сравнению с доходами ваших предыдущих лет. Если у вас за плечами целая 35-летняя карьера, и вы не зарабатываете почти столько же в своих текущих занятиях по найму, имеет смысл использовать все возможные отчисления, поскольку ваши пособия по социальному обеспечению будут рассчитываться на основе ваших 35 самых доходных лет. В этом случае вы хотите минимизировать налоги на социальное обеспечение.
Однако, если в настоящее время вы занимаетесь частью своей карьеры с высокими доходами, более высокий доход по Списку C может помочь вам в дальнейшем получить более высокие пособия по социальному обеспечению. Если вы не любите сложную математику или имеете первоклассного бухгалтера, вероятно, не стоит разбираться в том, заработаете ли вы в будущем пособия по социальному обеспечению больше, чем сэкономили бы, потребовав все вычеты, которые вы можете сделать сегодня.
Конечно, если вы находитесь на пороге того, что у вас недостаточно дохода по графику C, чтобы предоставить вам рабочие кредиты, необходимые для получения социального обеспечения, возможно, стоит отказаться от некоторых вычетов, чтобы убедиться, что вы имеете право на какие-либо пособия вообще.,
Невозможно получить доступ к деньгам, которые вы заплатили в Службу социального обеспечения до 62 лет.
Какой контроль вы хотите?
Поскольку мы не знаем, как будут выглядеть выплаты по социальному обеспечению в будущем - многие люди ожидают, что они будут ниже из-за проблем с финансированием системы, - вы, возможно, захотите пойти на более надежную вещь и взять на себя более низкие налоговые обязательства сегодня. В конце концов, один из способов снизить ваши налоговые обязательства - вывести деньги из вашего бизнеса и поместить их в один из доступных пенсионных планов для самозанятых. Это деньги, которые вы будете контролировать гораздо больше, чем пособия по социальному обеспечению.
«Самое замечательное в социальном обеспечении то, что вы не можете получить к нему доступ до достижения пенсионного возраста», - говорит специалист по финансовому планированию Кевин Майклс, финансовый директор, советник по финансовым вопросам и президент Medicus Wealth Planning в Дрейпере, штат Юта. «Вы не можете делать ранние выплаты, вы не можете пропустить платежи, и вам гарантирована выгода. Тем не менее, у вас есть небольшая доля в будущем законодательстве о социальном обеспечении и о том, как на него повлияет неэффективное управление государственными средствами. Если у вас уже есть проблемы с накоплением на пенсию, то лучшим вариантом может стать оплата в Social Security. Если вы уверены, что можете придерживаться плана сбережений, инвестировать с умом и не трогать свои сбережения до выхода на пенсию, возможно, лучше будет свести к минимуму то, что вы платите в Социальное обеспечение, и взять на себя больше ответственности за выход на пенсию ».
Если вы не в состоянии подать
Это означает, что если вы не подали декларацию о своем доходе от самостоятельной занятости в 2017 году, вам нужно будет исправить ее до 15 апреля 2020 года. Этот льготный период не освобождает вас от каких-либо штрафов и налогов, которые вы можете уплатить в результате поздней регистрации.
Когда вам не нужно платить налоги на социальное обеспечение
В 2020 году «базовая заработная плата» составляет 137 700 долл. США (по сравнению со 132 900 долл. США в 2019 году), и вы не должны платить налоги на социальное обеспечение в той части вашего заработка, которая превышает эту сумму.
Допустим, ваш годовой доход составил 140 000 долларов. Процент налогов, которые вы должны заплатить, будет применяться до первых 137 700 долларов США, но не выше 2 300 долларов США. Это ежегодное ограничение налогов на социальное обеспечение также распространяется на сотрудников, которые работают на кого-то другого.
40
Количество рабочих кредитов, необходимых для получения пособий по социальному обеспечению, что эквивалентно 10 годам работы
Квалификация для пособий по социальному обеспечению
Большинству людей (все, кто родился в 1929 году или позже) для получения пособий по социальному обеспечению необходимо 40 рабочих кредитов социального обеспечения, что эквивалентно 10 годам работы. В частности, за каждый квартал, когда вы зарабатываете не менее 1 410 долларов в 2020 году (а в 2019 году - 1360 долларов), вы получаете один кредит. Число меняется ежегодно.
Даже если ваш бизнес не особенно успешен, или вы работаете только неполный рабочий день или время от времени, вам не сложно заработать необходимые вам кредиты социального обеспечения. На самом деле, даже если ваш заработок падает ниже этого порога или если ваш бизнес имеет убытки, есть несколько альтернативных способов заработать кредиты социального обеспечения. Эти дополнительные методы могут увеличить сумму налога на самозанятость, которую вы должны, но они помогут вам получить необходимые вам кредиты на работу.
Ваши возможные выплаты пособий учитывают ваши доходы. Если вы никогда не зарабатывали много денег в течение всей жизни, занимаясь индивидуальной трудовой деятельностью, не рассчитывайте на получение большого чека социального обеспечения при выходе на пенсию. Например, если вы начали подавать заявки на получение пособий в этом году, а ваш среднемесячный заработок составил всего 800 долларов, то ваше ежемесячное пенсионное пособие по социальному обеспечению составит 720 долларов, если вы достигли полного пенсионного возраста. Это немного, но если вам удавалось зарабатывать в среднем 800 долларов в месяц в течение вашего рабочего года, вы, вероятно, сможете работать с ежемесячной выплатой пенсии в размере 720 долларов на пенсию.
Некоторые категории заработка не учитываются для социального обеспечения для большинства людей, такие как дивиденды на акции, проценты по кредитам и доход от недвижимости. Под «не в счет» мы подразумеваем, что вы не платите налоги социального обеспечения на этот доход, и он также не используется для расчета ваших будущих пособий. Исключением является ситуация, когда ваш бизнес работает в одной из следующих областей, которые не учитываются: например, самозанятые биржевые маклеры учитывают дивиденды по акциям в своих доходах по социальному обеспечению.
Суть
Во многих отношениях социальное обеспечение действительно не сильно отличается от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого. Самозанятые лица зарабатывают кредиты на социальное обеспечение таким же образом, как работники, и получают право на пособия на основании их трудовых кредитов и заработков.
Налоговые вычеты из бизнеса создают наибольшую разницу: если вы работаете на кого-то другого, вы платите налоги на социальное обеспечение на все ваши заработки, вплоть до 137 700 долл. США в 2020 году, но если вы работаете на себя, то вычеты, о которых вы заявляете в Приложении C, могут привести к налогооблагаемый доход существенно ниже. Это может снизить ваши налоги на социальное обеспечение сегодня, но также потенциально может снизить ваши пособия по социальному обеспечению в будущем.
