Персональные пенсионные схемы (PPS), также известные как персональные пенсионные планы, являются индивидуальными инвестиционными инструментами в Великобритании, облагаемыми налогом. Основная цель этих планов состоит в том, чтобы сэкономить на пенсии, но некоторые планы также предоставляют пособия по смерти назначенным бенефициарам умершего.
Что такое персональная пенсионная схема и как она работает?
PPS является частным планом с установленными взносами, который управляется для инвестора страховой компанией или инвестиционной фирмой. Инвестор, который устанавливает план, выбирает поставщика, и этот поставщик инвестирует уплаченные деньги, предоставляя накопленную сумму денег на момент выхода на пенсию инвестора. В момент выхода на пенсию инвестор может использовать эти деньги для покупки аннуитета или просто положить деньги в банк и начать использовать деньги, чтобы выжить до смерти. Любой человек, который работает не по найму, может начать PPS. Кроме того, любому сотруднику, который работает в компании, но не может присоединиться к спонсируемому работодателем плану, разрешается запускать PPS. В некоторых случаях сотрудник в спонсируемом компанией плане, который также получает доход в другом месте, может иметь возможность начать PPS.
Человек с PPS может внести меньшую сумму в размере 100% его или ее годового заработка или текущего пособия. По состоянию на 2016 год ежегодное пособие составляет 40 000 фунтов стерлингов. Таким образом, если человек зарабатывает, например, 60 000 фунтов, то ему или ей разрешается инвестировать 40 000 фунтов в PPS. С другой стороны, если человек зарабатывает только 30 000 фунтов, он или она может инвестировать все 30 000 фунтов в PPS. Ежегодная сумма пособия меняется каждый год, поэтому желательно подтвердить эту сумму у налогового специалиста из Великобритании, чтобы определить, что является законным. Окончательная сумма единовременного платежа от PPS зависит от того, сколько средств вносится каждый год, как долго действует план, выбор ценных бумаг, распределение активов и эффективность работы на рынке. Хотя учетная запись должна увеличиваться в стоимости каждый год, нет никаких гарантий, что это произойдет.
Индивидуальные пенсионные схемы инвестиционного выбора
Пенсионные планы, основанные на работодателе, не дают индивидууму выбора, во что инвестировать. Это не так с PPS. Индивидуальное инвестирование в PPS имеет некоторую гибкость выбора для инвестирования вкладов. Планы обычно предлагают денежные средства, фонды корпоративных облигаций, акционерные фонды и международные инвестиции. Несмотря на то, что обычно существует выбор инвестиций по умолчанию, инвесторы PPS имеют больший контроль над распределением своих активов и могут корректировать свой портфель PPS в зависимости от допустимого риска и временного горизонта, что важно для общего планирования выхода на пенсию.
Другие преимущества персональной пенсионной схемы
Помимо основного преимущества, заключающегося в том, что люди могут планировать выход на пенсию таким образом, которого они не могли бы получить в противном случае, и в том, что они обеспечивают гибкость выбора инвестиций, у PPS есть несколько других важных и полезных преимуществ, таких как возможность брать не облагаемую налогом сумму. от плана при выходе на пенсию. Хотя большая часть плана будет облагаться налогом по ставке дохода индивидуума, инвестор в PPS имеет возможность взять до 25% своих сбережений в качестве необлагаемой налогом суммы. Хотя это уменьшит размер пенсионного дохода индивидуума до 75% от его или ее сбережений PPS, остальные могут быть использованы для ликвидации долгов, таких как ипотека. Инвестор должен работать напрямую с финансовым консультантом, чтобы определить наиболее выгодную долю налогооблагаемых и необлагаемых налогом сумм PPS.
Еще одним важным преимуществом PPS является пособие в случае смерти. Если владелец PPS умирает до выхода на пенсию, единовременная выплата баланса может быть произведена супругу или другому назначенному бенефициару. В этом смысле PPS похож на самофинансируемый полис страхования жизни.
