Как именно облагается налогом Roth 401 (k)? Суть в том, что это не дает вам налоговый вычет, когда вы делаете взнос как стандарт 401 (к). Вместо этого Roth 401 (k) представляет собой тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который предлагает сотрудникам возможность вносить взносы после уплаты налогов. Преимущество состоит в том, что снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию.
Эти планы были доступны только с 2006 года, но они набирают популярность, так как все больше работников пытаются установить пенсионный доход без налоговых обязательств.
Не все спонсируемые компанией пенсионные схемы предлагают Roth 401 (k). Но когда они доступны и вкладчики знают о них, 43% сотрудников выбирают один вместо традиционного 401 (k). Millennials, особенно вероятно, внесут вклад в Roth 401 (k).
Ключевые вынос
- Основным преимуществом Roth 401 (k) является то, что снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию. Как и на других пенсионных счетах, распределения, взятые до 59½ лет, подлежат штрафу за досрочное снятие средств. Roth 401 (k) налоговые преимущества могут быть особенно привлекательными для высоких добытчики.
Давайте посмотрим на налоговые нюансы Roth 401 (k) s и как они отличаются от традиционных 401 (k) и IRA Roth.
Пристальный взгляд на налоги
Прежде чем сделать выбор Roth 401 (k), рассмотрите следующие налоговые последствия.
Налоговые вычеты
Как и другие квалифицированные пенсионные счета, за каждый год поступления средств на счет не взимается налог. Кроме того, поскольку вычеты по взносам не начисляются, а при распределении при выходе на пенсию налоги не взимаются, единственное налоговое различие для участия в Roth 401 (k) теряет преимущество вычета суммы вашего вклада из вашего налогооблагаемого дохода в год, что это сделано. Снижение вашего налогооблагаемого дохода является ключевым преимуществом вклада в регулярный 401 (к). Этот аспект можно обсудить с вашим налоговым консультантом.
Взносы в Roth 401 (k) должны быть сделаны до конца календарного года (31 декабря), хотя любые взносы, сделанные работодателем, должны быть сделаны до крайнего срока подачи налоговой декларации работодателя.
Вклад работодателя
Несмотря на то, что взносы сотрудников осуществляются в долларах после уплаты налогов, с возможностью роста доходов без обложения налогом, взносы, сопоставляемые с работодателем, не могут быть распределены на часть счета Roth. Доходы не облагаются налогом в Roth 401 (k), и при распределении при выходе на пенсию налоги не взимаются.
Нет ограничений по доходам (в отличие от Roth IRA)
Основным налоговым преимуществом Roth 401 (k) является возможность для лиц с более высокими доходами вносить больше долларов на пенсионный счет, который будет освобожден от налогов при выходе на пенсию. Лица с более высоким доходом не имеют права открывать Roth IRA, но они могут внести свой вклад в Roth 401 (k).
Для налогового года 2020 годовой лимит дохода для взносов в IRA Рота представляет собой измененный скорректированный валовой доход (MAGI) в размере 139 000 долл. США для одиноких с поэтапным отказом от 124 000 долл. США. Для тех, кто вступил в брак вместе, MAGI должен составлять менее 206 000 долларов США, а поэтапный отказ начинается с 196 000 долларов США. Эти цифры немного выше, чем в налоговом 2019 году, когда поэтапный отказ от синглов начался с 122 000 долларов США и достиг 137 000 долларов США. Для тех, кто вступил в брак вместе, MAGI должен был составить менее 203 000 долларов, а сокращение должно начаться со 1203 000 долларов.
Рот 401 (к) не имеет таких ограничений дохода. Взносы, однако, ограничены 19 500 долл. США в год для налогового года 2020 (по сравнению с 19 000 долл. США в 2019 году) и еще 6000 долл. США для участников старше 50 лет, что не изменилось с 2019 года. Это те же суммы, которые разрешены для взносов в регулярные 401 год. (к).
RMDs: Вы должны взять их…
Распределения, сделанные до 59 лет, как и другие пенсионные счета, подлежат штрафу за досрочное снятие средств. И есть разница между тем, как обрабатываются ежегодные минимальные распределения (RMD) для Roth 401 (k) по сравнению с Roth IRA.
IRA Roth не требуют RMD в течение срока действия владельца счета. Рот 401 (к) с. Хорошая новость: деньги не облагаются налогом, в отличие от денег, которые вы берете с традиционного 401 (k). Более того, поскольку распределения Roth 401 (k) не облагаются налогом, они не влияют на налогооблагаемость ваших пособий по социальному обеспечению.
Плохая новость: как только вы берете дистрибутив с вашего Roth 401 (k), эти деньги не могут продолжать расти без налогов.
… но выход есть
Хотя есть хороший способ обойти это. Если вы перевернете свой Roth 401 (k) в Roth IRA на пенсии, у вас больше не будет требования RMD. И это один из способов для лиц с высоким доходом приобрести IRA Рота, которого в противном случае они были бы слишком богаты, чтобы иметь право открывать.
