Для начала вам нужно знать базис стоимости или цену, которую вы заплатили за акцию. Если вы не записали эту информацию, у вас должно быть подтверждение выполнения заказа и / или выписка со счета, в которой указана дата вашей покупки и цена покупки. Затем вы определяете цену продажи акций из подтверждения исполнения ордера и / или выписки с вашего брокерского счета. Разница между ценами покупки и продажи заключается в вашей прибыли или убытке на акцию, которая, умноженная на количество участвующих акций, дает вам общую сумму в долларах за транзакцию. Если вы хотите еще больше уточнить это число, вы можете добавить и вычесть, соответственно, брокерские комиссии, связанные с общей суммой покупки акций и общей суммой продажи акций.
Далее, если акция находится на налогооблагаемом счете (не IRA или без выхода на пенсию), вы также должны будете рассмотреть налоговые последствия. Согласно действующему налоговому кодексу США, если вы держите акции менее одного года, прирост капитала / убыток будет считаться краткосрочным и будет рассчитываться как обычный доход (убыток) для целей налогообложения. Если вы держите акции более одного года и имеете прирост капитала, в большинстве случаев они будут облагаться текущим выгодным налогом на прирост капитала в размере 15%.
Давайте рассмотрим пример расчета прибыли / убытков. Предположим, что вы покупаете 100 акций XYZ 1 августа 2016 года по 20 долларов за акцию и продаете 50 акций этого холдинга спустя 13 месяцев 1 сентября 2017 года по 25 долларов за акцию. В расчете на акцию вы получаете долгосрочную прибыль в размере 5 долларов за акцию. Умножьте эту сумму на 50 акций, и вы получите долгосрочный прирост капитала (ставка налога 15%) в размере 250 долларов США (50 x 5 долларов США).
Инвесторы должны помнить, что если акции распадаются, они также должны соответствующим образом корректировать свою себестоимость. Например, если цена покупки акций составляла 25 долларов, а она делится на 2 на 1, базовая стоимость будет скорректирована до 12, 50 долларов за акцию. (Чтобы узнать больше, см. Раздел «Понимание раскола» .)
Советник Insight
Том Саймер, CFP®, CRPC®, CFA
Опулен Финансовая Группа, ООО, Арлингтон, Вирджиния
Первым шагом для определения прибылей или убытков является определение базисной стоимости акций. Ваша базовая стоимость обычно равна сумме, которую вы заплатили за акцию, плюс комиссионные / сборы, которые вы заплатили за ее покупку. Например:
Вы купили 10 акций XYZ по 100 долларов за акцию = 1000 долларов.
Вы заплатили комиссию в размере 50 долларов своему брокеру.
Общая сумма составляет 1050 долларов США, что является основой вашей стоимости. Разделив $ 1050 на 10 (количество принадлежащих вам акций), вы получите основную стоимость вашей акции.
Затем вы должны скорректировать свою базу для дивидендов, полученных от акций, которые были реинвестированы. Допустим, ваша акция выплатила 100 долларов в виде дивидендов, по которым вы затем заплатили налог через форму 1099-DIV. Теперь вы можете настроить вашу базу вверх:
1 050 долл. США + 100 = новая основа в 1 150 долл. США.
Разница в выручке от продажи будет вашей прибылью или убытком.
