Чтобы использовать отчет о движении денежных средств для составления бюджета, компании необходимо объединить часть операционного денежного потока в своем отчете о движении денежных средств с бюджетом. Денежный бюджет компании и операционный приток денежных средств в ее отчете о движении денежных средств не совпадают, но они тесно связаны и необходимы для создания всеобъемлющего бюджета.
Бюджет наличными
Бюджет наличных средств измеряет сумму наличных денежных средств, имеющихся в распоряжении компании для покрытия краткосрочных эксплуатационных расходов. Общая сумма кассового бюджета определяется суммой денежных средств, оставшихся у компании после оплаты ежемесячных счетов.
Операционный приток денежных средств
Часть операционного притока денежных средств в отчете о движении денежных средств компании является вторым компонентом создания эффективного бюджета. Операционные притоки денежных средств компании дают представление обо всех доступных денежных средствах, поступающих в компанию из различных источников. Денежные средства, уплачиваемые клиентами за товары и услуги, сборы дебиторской задолженности, а также товары и услуги, которые можно легко ликвидировать за наличные, являются примерами источников операционной наличности.
В совокупности денежный бюджет компании и часть операционного притока денежных средств в ее отчете о движении денежных средств дают хорошее представление о сумме денежных средств, которые компания может потратить в течение определенного периода времени. Эти два показателя позволяют компании узнать, сколько наличных денег ей доступно в конце каждого периода времени, и это максимальная сумма, которую она может потратить без необходимости занимать деньги или привлекать финансирование.
Денежный бюджет и операционный приток денежных средств по сути являются общим бюджетом компании. Все доступные средства распределяются между различными отделами или центрами затрат, как считают менеджеры.
