Капитал первого уровня, согласно Базельскому соглашению, измеряет основной капитал банка. Коэффициент достаточности капитала первого уровня измеряет финансовое состояние банка, его основной капитал по отношению к его совокупным взвешенным по риску активам (RWA). В соответствии с Базельским соглашением банки и финансовые учреждения должны поддерживать минимальный коэффициент достаточности капитала первого уровня, чтобы обеспечить защиту от непредвиденных убытков, таких как потери, произошедшие во время финансового кризиса 2008 года. Минимальный коэффициент достаточности капитала первого уровня составляет 6%.
Коэффициент общего капитала первого уровня
Уровень 1 Капитал объяснил
Капитал первого уровня включает акционерный капитал банка и нераспределенную прибыль. Взвешенные по риску активы - это активы банка, взвешенные в соответствии с их подверженностью риску. Например, денежные средства несут нулевой риск, но существуют различные весовые коэффициенты риска, которые применяются к конкретным кредитам, таким как ипотека или коммерческие кредиты. Взвешивание риска - это процент, который применяется к соответствующим кредитам для получения совокупных взвешенных по риску активов. Чтобы рассчитать коэффициент капитала банка 1-го уровня, разделите его капитал первого уровня на его суммарные активы, взвешенные с учетом риска.
6%
Минимальное соотношение капитала первого уровня.
Капитал 2 уровня
Капитал 2 уровня состоит из любого дополнительного капитала, который имеет банк, такого как резервы на случай потери ссуды и переоценки, а также нераскрытые резервы. Капитал 2 уровня учитывается отдельно в анализе банковских рисков, поскольку он обычно менее безопасен, чем капитал 1 уровня.
Уровень 1 Требования к капиталу
Коэффициент капитала уровня 1 может быть выражен как весь основной капитал банка или как коэффициент общего капитала уровня 1 или коэффициент CET1. Коэффициент CET1 исключает привилегированные акции и неконтрольные доли участия из общей суммы капитала первого уровня; следовательно, оно всегда меньше или равно общему капиталу.
Согласно Базельским соглашениям, банки должны иметь минимальный коэффициент капитала 8%, из которых 6% должны быть капиталом 1 уровня. Коэффициент 6% уровня 1 должен составлять не менее 4, 5% CET1.
В 2-19 требования Basel III будут полностью выполнены, и банкам потребуется обязательный «буфер сохранения капитала» в размере 2, 5% от взвешенных по риску активов банка, в результате чего общий минимум CET1 составит 7% (4, 5% плюс 2, 5 %). При высоком росте кредитования банкам может понадобиться дополнительный буфер до 2, 5% взвешенного по риску капитала, состоящего из капитала CET1.
Кредиты - это активы для банков
Хотя это кажется нелогичным, кредиты считаются активами для банков, поскольку банки получают доход от кредитов в виде процентов от заемщиков. С другой стороны, депозиты являются обязательствами, поскольку банк выплачивает проценты владельцам депозитов.
Определение того, насколько хорошо капитализирован банк
Регуляторы используют коэффициент капитала первого уровня, чтобы определить, является ли банк капитализированным, недостаточно капитализированным или адекватно капитализированным относительно минимального требования.
Например, у банка ABC собственный капитал составляет 3 миллиона долларов, а нераспределенная прибыль - 2 миллиона долларов, поэтому капитал первого уровня составляет 5 миллионов долларов. Банк ABC имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 50 миллионов долларов. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка составляет 10% (5 млн. Долл. США / 50 млн. Долл. США), и он считается хорошо капитализированным по сравнению с минимальным требованием.
С другой стороны, банк DEF сохранил прибыль в размере 600 000 долларов США и собственный капитал в размере 400 000 долларов США. Таким образом, его капитал первого уровня составляет 1 миллион долларов. Банк DEF имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 25 миллионов долларов. Таким образом, коэффициент капитала первого уровня банка DEF составляет 4% (1 миллион долларов США / 25 миллионов долларов США), что недостаточно капитализировано, поскольку оно ниже минимального коэффициента капитала первого уровня согласно Базелю III.
Банк GHI имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов США и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 83, 33 миллиона долларов США. Следовательно, коэффициент капитала первого уровня банка GHI составляет 6% (5 миллионов долларов США / 83, 33 миллиона долларов США), который считается адекватно капитализированным, поскольку он равен минимальному коэффициенту капитала первого уровня.
