IRA - отличный способ сэкономить на пенсии, но что произойдет, если вы внесете свой вклад в IRA Roth, и ваш доход будет слишком высоким? Или вы вносите больше, чем вам разрешено, в Рот или традиционную ИРА?
Хотя было бы здорово, если бы вы могли поместить все свои деньги в банкротство (подумайте: безналоговый рост и снятие средств), IRS ограничивает размер вашего вклада каждый год. Вы должны иметь право делать взносы в зависимости от вашего дохода. И если вы имеете право, существуют ограничения на сумму, которую вы можете внести.
Аналогичным образом, существуют ограничения на взносы для традиционных IRA. Но лимиты дохода для этих IRA связаны с вычетом взносов на ваши налоги.
Ключевые вынос
- Если вы вносите больше, чем разрешено в IRA, вы сделали неподходящий (избыточный) взнос. Невероятные взносы приводят к штрафу в размере 6% каждый год, пока вы не удалите излишки. У вас есть несколько вариантов исправления ошибки, но лучше всего действуй быстро.
IRA Пределы доходов и взносов
На 2019 и 2020 годы вы можете внести максимальный вклад в развитие Roth и традиционных IRA:
- 6 000 долларов США, если вы моложе 50 лет 7 000 долларов США, если вам 50 лет и старше
У Рота ИРА есть дополнительное ограничение. Можете ли вы внести свой вклад до предела - или вообще ничего - зависит от вашего измененного скорректированного валового дохода (MAGI). Вот взгляд на пределы доходов Roth IRA на 2020 год:
| Roth IRA Доходные пределы | ||
|---|---|---|
| Если ваш статус подачи… | И ваш модифицированный AGI… | Вы можете внести свой вклад… |
| Вступление в брак совместно или квалификация вдовы (er) | Менее чем 196 000 долларов | До предела |
| Более 196 000 долларов, но менее 206 000 долларов | Уменьшенная сумма | |
| 206 000 долларов или больше | Нуль | |
| Одинокий, глава домохозяйства или женат, подающий отдельно, и вы не жили с супругом в любое время в течение года | Менее чем 124 000 долларов | До предела |
| Более 124 000 долларов США, но менее 139 000 долларов США | Уменьшенная сумма | |
| Более 139 000 долларов | Нуль | |
| Женился на регистрации отдельно, и вы жили со своим супругом в любое время в течение года | Менее 10000 долларов | Уменьшенная сумма |
| 10 000 долларов США или больше | Нуль |
Избыточные взносы IRA
Максимум в 6000 долларов (или 7000 долларов) - это общая сумма, которую вы можете внести во все ваши IRA. Это означает, что если у вас есть традиционная IRA и Roth IRA, ваш общий вклад в эти две учетные записи составляет максимум 6000 (или 7000 долларов).
Сумма, которую вы вносите, не может превышать ваш заработанный доход за год. Если ваш заработанный доход составляет 4000 долларов, это максимум, что вы можете внести в IRA.
Штрафы за чрезмерные взносы
Штраф за неподходящий взнос составляет 6% от суммы превышения. Вы платите этот штраф при подаче налоговой декларации, используя форму IRS 5329.
Как рассчитать избыточные взносы
IRS предоставляет специальную формулу для расчета прибыли (или убытков), относящихся к избыточному взносу.
Чистая прибыль = избыточный взнос × AOBACB-AOB, где: AOB = скорректированный начальный балансACB = скорректированный конечный баланс
Скорректированный начальный баланс: предыдущий баланс IRA плюс все взносы (включая избыточный), консолидации и переводы на счет с момента возникновения взноса.
Скорректированный итоговый баланс: текущая стоимость IRA за вычетом всех распределений, консолидаций и переносов с момента внесения вклада.
Пример избыточного вклада
Вот пример, который иллюстрирует ошибку и как применить формулу для расчета прибыли:
Мэри внесла 3000 долларов в свою традиционную IRA в прошлом году. Подавая налоги, она понимает, что имела право вносить только 2000 долларов, потому что у нее было только 2000 долларов заработанного дохода за год. Она просит убрать лишнее 1000 долларов.
До вклада баланс Мэри в IRA составлял 12 000 долларов, а теперь он составляет 18 000 долларов. Она не сделала никаких дополнительных вкладов или распределений. Ее скорректированное сальдо составляет 18 000 долл. США, а ее скорректированное начальное сальдо - 15 000 долл. США (12 000 долл. США + 3000 долл. США). Она использует формулу IRS для определения заработка:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000– $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 заработка
Мэри уберет 1200 долларов США (избыточный взнос в 1000 долларов плюс заработок в размере 200 долларов США, относящийся к избыточному взносу).
Как исправить избыточный вклад IRA
Есть несколько способов исправить избыточный вклад в ИРА.
- Снять лишний взнос и заработок. В целом, вы можете избежать штрафа в размере 6%, если заберете дополнительный взнос и любой заработанный доход до истечения установленного вами срока. Вы должны объявить доход как доход от ваших налогов. Кроме того, вы можете уплатить 10% налог на досрочное снятие с заработка, если вы моложе 59½. Подайте исправленную налоговую декларацию (если вы уже подали). Вы можете избежать штрафа в размере 6%, если уберете лишний взнос и заработок и подадите исправленную декларацию к октябрьскому сроку продления. Примените превышение к взносу в следующем году. Если вы сделаете это с будущей налоговой декларацией, то в этом году вам не понравится налог в размере 6%, но, по крайней мере, вы перестанете платить, как только примените превышение. Снять лишнее в следующем году. Если вы сначала не воспользуетесь одним из других вариантов, вы можете вывести лишние средства до 31 декабря следующего года. Вы можете оставить заработок в, но вы должны удалить весь избыточный взнос, чтобы избежать штрафа в размере 6% на следующий год.
Соображения по поводу избыточного вклада
В дополнение к формуле, есть некоторые тонкости, которые следует учитывать при корректировке избыточных взносов IRA.
- Вы должны исправить превышение от того же IRA. Вы должны удалить избыточный вклад из того же IRA, который вызвал избыточный вклад. Поэтому, если у вас есть несколько IRA, вы не можете выбрать IRA, которую хотите «исправить». Последний вклад - это избыточный вклад. Если вы сделали несколько вкладов в IRA, последний считается избыточным вкладом. Вы можете распределить весь баланс, чтобы исправить превышение. Если избыточная сумма является единственным вкладом, который вы внесли в IRA, и никаких других вкладов, распределений, переносов или повторных характеристик в IRA не произошло, вы можете исправить это превышение, просто распределив весь баланс IRA к соответствующему сроку.
Суть
Большинство людей, которые делают неподходящие взносы в IRA, делают это случайно. Например, вы могли бы внести слишком много, если:
- Вы зарабатываете больше денег, и это выталкивает вас за пределы допустимого дохода. Вы забыли о взносе, который вы сделали ранее в этом году. Вы внесли больше, чем ваш заработанный доход за год
Добросовестно пытаясь пополнить свои пенсионные счета, вы можете сделать лишний взнос. IRS ожидает, что это произойдет, и предоставляет рекомендации, которые помогут вам исправить ошибку.
Конечно, самый простой способ исправить ошибку - это избежать ее с самого начала. Обратите внимание на ваш заработанный доход, измененный скорректированный валовой доход и лимиты годовых взносов. Кроме того, следите за любыми взносами, которые вы уже внесли за налоговый год, и убедитесь, что вы присваиваете правильному году любые взносы, сделанные вами в период с 1 января по 15 апреля.
И, если вы допустили ошибку, действуйте быстро, чтобы исправить ее, чтобы вы могли ограничить штрафы, которые вы должны.
Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера ОписаниеСтатьи по Теме
Рот Ира
Пределы вклада Рот и ИРА на 2020 год
IRA
Повторная характеристика вашего вклада IRA или преобразования Рота
IRA
401 (к) против пределов вклада ИРА
401K
401 (k) и вклады IRA: вы можете сделать оба
Пенсионное планирование
Пенсионный план Налоговая подготовка Контрольный список
Рот Ира
11 ошибок, которых следует избегать с вашей Roth IRA
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) IRS использует ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI), чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы. подробнее Полное руководство по Roth IRA Roth IRA - это пенсионный сберегательный счет, который позволяет вам снимать деньги без уплаты налогов. Узнайте, почему Roth IRA может быть лучшим выбором, чем традиционная IRA для некоторых пенсионеров. подробнее Индивидуальный пенсионный счет (IRA) Индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это инструмент инвестирования, который люди используют для заработка и зачисления средств на пенсионные накопления. больше Крадущийся в закулисном RRA IRA Закулисный Roth IRA позволяет налогоплательщикам вносить вклад в Roth IRA, даже если их доход превышает сумму, утвержденную IRS для таких взносов. подробнее Что такое дополнительный добровольный взнос (AVC)? Дополнительным добровольным взносом является платеж на пенсионный сберегательный счет, который превышает сумму, которую работодатель платит за матч. подробнее Что такое традиционная ИРА? Традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) позволяет физическим лицам направлять доход до налогообложения на инвестиции, которые могут увеличиваться с учетом отложенных налогов. Больше