Транзакции, совершенные в рамках индивидуального пенсионного счета (IRA), не облагаются налогом. Акции, фонды и другие ценные бумаги могут быть куплены и проданы на счете IRA без каких-либо последствий. Потенциальные налоговые последствия возможны только тогда, когда деньги сняты со счета IRA в целом.
Ключевые вынос
- Продажи и покупки - акций, облигаций, фондов, ETF или любых других ценных бумаг - которые сделаны на отдельном пенсионном счете, не облагаются налогом. Это правило применяется ко всем инвестиционным операциям, независимо от того, накопил ли получатель прирост капитала, выплаты дивидендов или Процентный доход. Тем не менее, часто есть брокерская комиссия и комиссионные за заказы на покупку и продажу в рамках IRA, тем не менее, сами заказы не облагаются налогом. Средства инвестора выплачиваются из IRA или Roth IRA до достижения возраста 59-1 / 2. обычно взимаются 10% за досрочное снятие средств, за некоторыми исключениями в случае неотложной медицинской помощи и некоторых других вопросов. Фонды, изъятые после 59-1 / 2 лет из традиционных, SEP, Simple или SARSEP IRA, облагаются обычным подоходным налогом по текущая налоговая ставка бенефициара. Средства, изъятые из IRA Roth, не облагаются подоходным налогом, так как IRA Roth финансируются за счет средств после уплаты налогов.
Не облагаемые налогом сделки
Операции, которые не облагаются налогом на счете IRA, включают покупки, обмены между взаимными фондами, покупку и продажу акций, реинвестирование дивидендов и распределение прироста капитала. Обмены взаимными фондами не облагаются налогом, пока деньги обмениваются на счет, зарегистрированный как IRA.
Распределение дивидендов и прироста капитала, сделанное фондами и акциями, является результатом первоначальных инвестиций и не считается взносами или налогооблагаемыми событиями В случае брокерских счетов транзакции могут быть очищены через развернутый счет, но не облагаются налогом. Однако заказы на покупку и продажу могут привести к комиссионным вознаграждениям. Эти расходы вычитаются из остатка на счете, но не считаются налогооблагаемым снятием со счета.
Пока деньги остаются в вашем IRA, налоговых последствий нет; это относится к приросту капитала, выплате дивидендов и процентным доходам.
Налоговые последствия для счетов IRA и Roth IRA
Транзакции на счете IRA не облагаются налогом, но снятие средств с IRA обычно облагается налогом, в зависимости от конкретных обстоятельств инвестора. Взносы на традиционный счет IRA могут не облагаться налогом, но любые снятия со счета облагаются налогом как обычный доход. Не подлежащие вычету взносы не облагаются налогом при снятии.
В Roth IRA взносы производятся в долларах после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом при условии соблюдения определенных требований. Неквалифицированные распределения от IRA или Roth IRA могут облагаться налогами и штрафом за досрочное снятие 10%. Это относится к тем, кто берет деньги из своих IRA или Roth IRA до 59-1 / 2 лет. Тем не менее, существуют определенные обстоятельства, когда за досрочное снятие средств не взимается такая плата, включая неотложные состояния.
Максимальный размер ежегодных взносов в ИРА в 2020 году составляет 6000 долл. США, без изменений с 2019 года. Так называемый «наверстывающий вклад» для лиц в возрасте 50 лет и старше составляет дополнительные 1000 долл. США, как это было в 2019 году. Для других руководящих принципов в отношении взносов для IRA и Roth IRA, смотрите последние обновления от IRS.
