Сначала пришла любовь, потом пришел брак, потом пришла подача с IRS.
Каждая пара должна подать совместную заявку, чтобы получить налоговые льготы от брака, верно? Неправильно! Многие пары не понимают, что регистрация отдельно может улучшить их финансовое положение. В некоторых случаях любви нет места в вашей налоговой декларации. Вот почему:
Недостатки подачи отдельно
Существует ряд причин, по которым статус супружеской подачи по отдельности редко выбирается парами. Основной причиной является утрата ряда крупных налоговых льгот и вычетов, которые доступны тем, кто подает совместную заявку, например:
- Все вычеты и кредиты любого рода, относящиеся к образованию, такие как американские кредиты по возможностям и пожизненному обучению, вычеты по процентам по студенческим займам, а также вычеты и плата за обучениеПороговый порог прекращения использования валового дохода (AGI) в размере 0–10 000 долл. США для традиционной франшизы IRA
Кроме того, когда речь идет о регистрации брака по отдельности, оба супруга должны выбрать один и тот же метод регистрации вычетов, даже если одному из них будет лучше сделать противоположный выбор.
Если один из супругов решает детализировать вычеты, то другой супруг должен сделать то же самое, даже если их детализированные вычеты меньше стандартного вычета. Если один из супругов имеет детализированные вычеты в размере 20 000 долл. США, а другой - только 2 500 долл. США, то второй супруг должен потребовать 2500 долл. США, а не больший стандартный вычет. Таким образом, подача заявки по отдельности является хорошей идеей, только когда отчисления одного из супругов достаточно велики, чтобы компенсировать потерянное возвращение второго супруга.
Причины подать отдельно
Однако существует ряд ситуаций, в которых парам лучше подавать отдельно:
Развод или Развод
Это была первоначальная причина, по которой этот статус был создан. По разным причинам разводящиеся или разлученные пары могут не захотеть подавать свои налоги совместно.
Вопросы ответственности
Подать отдельно также может быть целесообразно, если один из супругов подозревает другого в уклонении от уплаты налогов. В этом случае невиновный супруг должен подать отдельно, чтобы избежать потенциальной налоговой ответственности для другого супруга. Этот статус также может быть выбран одним из супругов, если другой отказывается подать.
Разнообразные шкалы оплаты или вычетов
Защита от негативного исхода - не единственная причина, чтобы подать отдельно. Сегодня даже самая счастливая семейная пара может выйти вперед, выбрав этот маршрут.
Основной случай - бездетные пары, в которых один из супругов имеет значительно более высокий доход, а другой - значительные потенциальные детализированные вычеты.
Пример. Рассмотрим ситуацию, когда один из супругов - врач, зарабатывающий 200 000 долларов в год, а другой - учитель, зарабатывающий 45 000 долларов. Супруг-преподаватель в течение года проводит операцию и выплачивает 12 000 долл. США в виде невозмещенных медицинских расходов. Правило IRS для вычета невозмещенных медицинских расходов гласит, что только расходы, превышающие 10% от AGI подателя заявления, могут учитываться как прочие детализированные вычеты.
- Если пара подаст совместно, только расходы, превышающие 24 500 долларов США (245 000 долларов США х 10%), будут вычитаться. Поэтому никакие медицинские расходы учителя не могут быть вычтены, поскольку они составляют менее 24 500 долларов США. Но если пара подаст отдельную заявку, стоимость легко превысит порог учителя для медицинских отчислений, который составит 4500 долларов США, исходя из AGI учителя. Это позволило бы правомочному вычету в размере 7500 долл. США для учащегося супруга подать заявку по Приложению A к 1040 году.
Даже если в нормальный год для этой пары было бы больше смысла подавать совместную заявку, в год расходов может иметь смысл подать отдельно.
Суть
Есть много факторов, участвующих в определении того, лучше ли подавать отдельно или совместно. Когда пара не уверена, какой статус подачи выбрать, имеет смысл рассчитать налоговую декларацию в обоих случаях, чтобы определить, какой из них даст самый большой возврат или самый низкий налоговый счет.
В целом, пары без иждивенцев или расходов на образование могут выиграть от подачи отдельно, если у одного высокий доход, а у другого существенные отчисления. Как правило, другие случаи, когда это целесообразно, связаны с разводом, отделением или освобождением от ответственности за налоговое мошенничество или уклонение от уплаты налогов. Если вы не уверены, подходит ли вам эта стратегия, обратитесь к налоговому консультанту. Всегда хорошо проверить, есть ли какие-либо налоговые вычеты, которые вы можете пропустить.
