Что такое Net Premium?
Чистая премия представляет собой ожидаемую приведенную стоимость преимуществ политики за вычетом ожидаемой приведенной стоимости будущих премий. Расчет чистой премии не учитывает будущие расходы, связанные с поддержанием политики.
Чистая премия объяснена
Чистая стоимость премии за полис отличается от общей суммы премии за полис, которая учитывает будущие расходы. Рассчитанная разница между чистой премией и валовой премией равна ожидаемой приведенной стоимости расходов, за вычетом ожидаемой приведенной стоимости будущих расходов. Таким образом, валовая стоимость политики будет меньше ее чистой стоимости, когда стоимость будущих расходов меньше текущей стоимости этих расходов.
Поскольку при расчете чистой премии не учитываются расходы, компании должны определить сумму расходов, которая может быть добавлена без ущерба. Типы расходов, которые компания должна учитывать, включают комиссионные, выплачиваемые агентам, которые продают полисы, юридические расходы, связанные с расчетами, заработную плату, налоги, канцелярские расходы и другие общие расходы. Комиссии, как правило, зависят от премии полиса, в то время как общие и юридические расходы не могут быть связаны с премией.
Чтобы оценить допустимые расходы, компания может добавить фиксированную сумму расходов к чистой премии (называемой фиксированной загрузкой), добавить процент от премии или добавить комбинацию фиксированной суммы и процента от премии. При сравнении политик с различными чистыми премиями добавление фиксированной суммы приведет к той же пропорции расходов к премиям, если расходы варьируются пропорционально премии. Определение того, какой метод использовать, зависит от общих и юридических расходов, связанных с политикой, так как они связаны с комиссиями на премию. Большинство политических расчетов оставляют маржу на случай непредвиденных обстоятельств, таких как деньги, полученные от инвестирования премий, которые меньше ожидаемых.
Важность Net Premium
Чистые премии и валовые премии помогают выяснить, сколько страховая компания задолжала по налогам. Государственные страховые отделы часто облагают налогом доходы страховых компаний. Налоговое законодательство, однако, может позволить компаниям уменьшить свою валовую премию, рассчитывая расходы и незаработанные премии. Например, если штат Огайо налагает налог на брутто-премии, начисленные страховыми компаниями Огайо, но этот налог не применяется к суммам, вычитаемым для перестрахования, он также не будет применяться к брутто-премиям, не заработанным из-за отмены страховой компании или страхователя политика, прежде чем он истек.
