Загадка: когда бонус или непредвиденный случай могли создать облако на ваше счастье?
Ответ: 15 апреля.
Да, это неизбежно: этот бонус за хорошо выполненную работу или наследство от Великого дяди Альфреда часто может привести к тому, что вы заплатите большую сумму денег Службе внутренних доходов. И не просто обычная сумма дополнительных денег: учитывая множество складок в налоговом кодексе США, даже небольшая пачка наличных - скажем, скромный выигрыш в лотерее - может иметь огромные последствия. Начните с самого простого сценария с недостатком: увеличение может поднять доход этого года в более высокую налоговую категорию. Хуже того, если вы зарабатываете высокий доход и живете в штате с высокой налоговой ставкой - Нью-Йорк, Калифорния или Нью-Джерси, если не считать трех - дополнительная надбавка может подтолкнуть вас к преодолению порога альтернативного минимального налога (AMT) и фактически подорвать Ваша способность принимать ряд детализированных вычетов, в том числе по государственным и местным налогам.
Примите во внимание еще одну меру предосторожности, говорит Розалинд Сатч (Philallphia CPA) из налоговой консалтинговой фирмы Drucker & Scaccetti: если вы работаете в двух или более штатах в течение года, вам, возможно, придется платить налоги с вашего бонуса в каждом штате.
Мужайтесь: ваш налоговый консультант может наметить несколько стратегий, чтобы позволить вам сохранить столько дополнительных денег, сколько позволяет IRS. Вот некоторые из них, над которыми стоит задуматься:
1. Отложите это на потом.
Помните, дядя Сэм искренне хочет, чтобы у вас был отличный выход на пенсию. Он побуждает всех нас строить наши гнезда, используя взносы на квалифицированные пенсионные сберегательные счета, такие как 401 (k) s и традиционные IRA, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. Имея это в виду, бонус или непредвиденный доход могут стать отличным способом ускорить ваши пенсионные сбережения, особенно если вам разрешено использовать свой бонус для внесения особого вклада. Это, конечно, будет зависеть от правил вашего плана.
401 (k) s - возможно, имеет смысл использовать дополнительные деньги для максимизации вашего вклада в 401 (k). Переезд может даже принести дополнительную награду, если ваш работодатель выберет соответствующую сумму - при условии, что вы соответствуете требованиям плана. Согласно правилам IRS, ваш максимальный вклад в этом году составляет 17 500 долларов США, хотя можно внести еще 5500 долларов США, если вам больше 50 лет.
IRAs - В 2014 году IRS позволяет вам внести до 5 500 долларов США в IRA и дополнительно 1000 долларов США, если вы старше 50 лет. Однако вычет, который вы можете взять на взносы IRA, зависит от ограничений, основанных на вашем доходе, статусе подачи заявления. и есть ли у вашего работодателя пенсионный план.
Конвертация. Другая стратегия, говорит Сатч, состоит в том, чтобы внести свой вклад в IRA, не подлежащий вычету, а затем преобразовать учетную запись в IRA Roth как можно быстрее - по крайней мере, до конца года. Вы должны будете платить налоги с любого дохода, полученного при любом увеличении стоимости конвертированной IRA, но распределения, которые вы получите позже, не будут облагаться налогом. Это важное соображение, которое может сэкономить вам деньги, если активы Roth IRA увеличатся, налоговые ставки будут отменены или вы окажетесь в более высоком положении накануне выхода на пенсию. Предостережение заключается в том, что вам необходимо внимательно изучить документы вместе со своим бухгалтером, чтобы избежать путаницы и получения налогооблагаемого дохода, особенно если у вас уже есть IRA. И вам нужно соответствовать ограничениям дохода Рота.
2. Подожди.
Когда дело доходит до бонусов, IRS ожидает, что вы внесете фиксированную сумму в 28% от суммы, которую вы получите, на удержание федерального подоходного налога.
С этой отправной точки у вас есть несколько вариантов. Например, вы можете посмотреть план отсроченной компенсации на работе, который позволит вам распределить как деньги, которые вы положили в карман, так и налоговые обязательства. Если вам платят акциями или акциями, вы должны подумать о том, чтобы наилучшим образом обналичить ценные бумаги, которые зарегистрировали прибыль - чтобы компенсировать или ограничить прирост капитала.
3. Платите налоги.
Да, заголовок здесь звучит как ежу понятно. Но давайте будем более конкретны: один из выгодных способов использования вашего бонуса состоит в том, чтобы «наверстать упущенное» по предполагаемым налоговым платежам или обязательствам по удержанию налога и, таким образом, обойти штраф IRS за невыполнение.
И это еще не все, что вы можете сделать. Если ваш непредвиденный случай поставит вас под угрозу оплату AMT в этом году, вы можете заранее заплатить налоги на недвижимость в следующем году. IRS позволит вам удерживать платежи на год, но не более, поэтому проконсультируйтесь с вашим бухгалтером, прежде чем попробовать этот метод.
4. Отдай это.
Есть способ получить значительную сумму пожертвований на благотворительность, и в то же время получить немедленный налоговый вычет за текущий год. Сатч говорит, что вы можете создать донорский фонд (DAF). В соответствии с рекомендациями IRS вы можете использовать свой бонус или непредвиденный доход для пополнения счета и организации регулярных выплат на благотворительные цели по вашему выбору. Преимущество: вы получаете, по сути, фронтальную выгоду от благотворительных отчислений, которые вы делаете в течение ряда лет. Имейте в виду: IRS не устанавливает минимальной суммы, которую вы должны давать благотворительной организации-получателю каждый год, хотя инвестиционная фирма, в которой находится DAF, может устанавливать минимальный размер ежегодных выплат.
5. Оплатить свои расходы.
Еще один способ укрыть бонус или непредвиденный случай - это оплатить предстоящие вычитаемые деловые или личные расходы до 31 декабря. Вы можете рассмотреть возможность модернизации компьютерного оборудования или оплаты коммунальных услуг для вашего домашнего офиса до конца года. Использование кредитной карты может иметь смысл при условии, что вы можете погасить дополнительный баланс в январе.
Еще одна идея: если вы вошли в систему на сберегательный счет на работе, рассмотрите возможность использования части своего бонуса или непредвиденной суммы, чтобы заплатить до предела взноса. Просто будьте уверены, что это деньги, которые вы можете перенести на следующий год, или что вы знаете, что потратите их вовремя.
Суть
Как только вы узнаете о бонусе или неожиданности, закажите встречу со своим налоговым консультантом, чтобы начать защищать как можно больше.
«Как и многие налоговые вопросы, все может быть очень сложно», - говорит Сатч. «Вы не хотите, чтобы вас урезали некоторые из более сложных правил, поэтому самое время обратиться за советом к компетентному налоговому консультанту».
Единственная непредвиденная ситуация, которая не поставит вас в такую ситуацию: кто-то до 14 000 долларов может каждый год освобождать вас от уплаты налогов. Ни вы, ни даритель не должны платить налоги за подарок, который не выходит за рамки закона. Такие подарки могут складываться: например, если все четверо ваших дедушек и бабушек дали вам максимум, вы могли бы собирать $ 56 000 в год без уплаты налога на подарки.
