Что такое федеральный налоговый залог?
Федеральное налоговое удержание - это право правительства США хранить или забирать личную собственность человека, пока он не позаботится о неуплаченных федеральных налогах. Служба внутренних доходов отправит уведомление о удержании федерального налога, которое служит требованием для оплаты. Однако, если налоги останутся неоплаченными, IRS поместит федеральное залоговое удержание на личные активы.
Ключевые вынос
- Федеральное налоговое залоговое удержание используется для описания права федерального правительства на арест имущества в случае задолженности по уплате налогов. Любые активы, принадлежащие физическому или юридическому лицу, подлежащие уплате налогов, могут быть помещены в федеральное налоговое залоговое удержание, в том числе приобретенные во время удержания. Отказ от собственности, подача документов на снятие средств и субординационные соглашения являются временными способами урегулирования федерального налогового залога. Самый простой способ обратиться к федеральному налоговому залоговому удержанию состоит в том, чтобы заплатить полный остаток по возвратным налогам. Федеральное налоговое залоговое удержание отличается от налогового сбора, который является фактическим актом захвата имущества, на которое распространяется залоговое удержание.
Как работает федеральный налоговый залог
Федеральное налоговое удержание существует, как только IRS оценивает долг налогоплательщика. Затем они отправляют налогоплательщику счет, в котором объясняется, сколько налогоплательщик должен. Это называется уведомлением и требованием об оплате. Если оно решит сделать это, то IRS будет взыскивать залоговое удержание с личных активов в случае, если налогоплательщик не выплатит долг вовремя, либо по небрежности, либо по причине отказа.
Это право удержания распространяется на все активы налогоплательщика, включая ценные бумаги, имущество и транспортные средства. Любые активы, которые налогоплательщик приобретает во время действия залогового удержания, также могут быть переданы в залог. Право удержания также распространяется на любую коммерческую собственность, права на коммерческую собственность и дебиторскую задолженность для бизнеса. Если налогоплательщик решает подать на банкротство, залоговое удержание и налоговая задолженность часто остаются даже после банкротства. Это является заметным фактором федерального налогового залога, так как в противном случае банкротство уничтожает долг человека.
Федеральные налоговые залоги отличаются от налоговых сборов тем, что они обозначают только право правительства на арест имущества, а не фактический захват этого имущества. IRS часто «совершенствует» налоговое удержание, уведомляя отдельные штаты и других кредиторов, что он первый в очереди, чтобы получить оплату за просроченные налоги. Федеральные налоговые залоги, как правило, существенно ухудшают кредитный рейтинг отдельного лица, и во многих случаях лица, имеющие налоговые залоги, должны полностью уплатить налоги, прежде чем вновь обрести способность получать финансирование любого рода.
В большинстве случаев IRS выпустит залоговое удержание в течение 30 дней после получения полной оплаты остатка причитающихся налогов.
Особые соображения
Самый простой способ избавиться от федерального налогового залога - это своевременно уплатить все причитающиеся налоги. Однако, если это невозможно, существуют другие способы, которыми налогоплательщик может иметь дело с залоговым удержанием. Например, налогоплательщик может вывести конкретное имущество. Это означает, что они удаляют залоговое удержание из определенного объекта недвижимости, например дома. Однако не все налогоплательщики или имущество имеют право на освобождение. Публикация 783 дополнительно детализирует правила, касающиеся освобождения имущества, поскольку это касается борьбы с залоговым удержанием.
Другим примером усилий, которые необходимо предпринять против федерального налогового залога, является соглашение о субординации: в соответствии с соглашением о субординации IRS соглашается поставить себя позади другого кредитора с точки зрения приоритета. Хотя подчинение фактически не снимает залоговое удержание с какой-либо собственности, иногда налогоплательщику легче получить другую ипотеку или кредит. Наконец, человек в долгу перед федеральным правительством может подать заявку на снятие залога. Отзыв отменяет публичное уведомление о федеральном налоговом залоговом удержании. Налогоплательщик по-прежнему несет ответственность за долг, но в случае отзыва IRS не будет конкурировать с любыми другими кредиторами за имущество должника.
