Каждый год примерно в это время мы слышим о тех же самых старых вещах, которые мы должны сделать к 31 декабря, чтобы сэкономить на наших налогах в следующем апреле. мы предоставим некоторые менее известные советы и стратегии для экономии налогов в последнюю минуту. Мы также поделимся некоторыми аргументами против принятия обычно рекомендуемых мер, таких как уплата налогов на недвижимость и январский счет по ипотеке в декабре.
Связанные с Банком расходы в один год
Некоторые вычеты не доступны, если ваши расходы в этой категории не превышают определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Для медицинских расходов эта сумма превышает 10% (7, 5%, если вам или вашему супругу 65 лет или старше, до 31 декабря 2016 г.). Для рабочих расходов и некоторых других отчислений это 2%.
Вот пример того, как работает эта система. Если ваш AGI составляет 50 000 долларов США, а у вас есть 7 000 долларов США на оплату квалифицированных медицинских и стоматологических услуг, вы не можете вычесть 7 000 долларов США из вашего налогооблагаемого дохода; вы можете только вычесть расходы, превышающие 10% вашего дохода. Так как 10% от 50 000 долларов США составляют 5000 долларов США, вы можете вычесть от 7000 до 5000 долларов США или 2000 долларов США.
Лучше иметь возможность требовать что-то, чем полностью упустить этот вывод. Итак, ноябрь и декабрь - хорошее время, чтобы посмотреть на ваши фактические медицинские расходы на 2015 год и ваши ожидаемые медицинские расходы на 2016 год.
Если вы близки к превышению порога в 10% (или 7, 5%) в текущем налоговом году, перенесите ваши покупки очков, посещения стоматолога и доктора, хирургические процедуры и другие медицинские и стоматологические расходы на декабрь, чтобы получить налоговый вычет, советует Скотт М. Эстилл, автор книги «Налог на это! Руководство для инсайдеров по противодействию IRS» и бывший старший адвокат суда IRS. Аналогичным образом, если у вас мало расходов на медицинские и стоматологические услуги в текущем налоговом году, отложите покупки до следующего.
По словам Джона, многочисленные медицинские расходы не облагаются налогом, в том числе хирургия глаза LASIK, назначенные врачом программы по снижению веса, программы по прекращению курения (но не пластыри или жевательная резинка), а также капитальные затраты на пандусы, перила и другие функции, установленные в доме для людей с ограниченными возможностями, говорит Джон Т. Хьюитт, основатель и генеральный директор Liberty Tax Service. (Для прочтения ознакомьтесь с налоговыми вычетами, которые вы можете пропустить .)
«Не забывайте о медицинском пробеге к врачам, больницам и аптекам», - добавляет он. С 1 января 2014 года стандартная стоимость медицинского пробега составляет 23, 5 цента / миля.
Что касается связывания ваших расходов, «та же идея работает для разных детализированных вычетов, включая инвестиционные консультации, расходы на подготовку налогов, определенные судебные издержки, аренду сейфов и т. Д.», - говорит Эстилл.
Рассмотрим налоговые скобки на следующий год
По словам Эстилла, перед тем, как объединить расходы, налогоплательщики должны рассмотреть свои общие налоговые рамки за этот налоговый год и следующий год.
«Например, если я знаю, что мой доход увеличится в следующем году и, следовательно, я буду в более высоком налоговом диапазоне, возможно, имеет смысл подождать до следующего года, чтобы получить вычет, потому что он будет стоить мне больше в процентах мой доход ", говорит он.
«Аналогичным образом, если ожидается, что мой доход снизится в следующем году, возможно, имеет смысл попытаться ускорить покупки в текущем налоговом году», - добавляет Эстилл.
Остерегайтесь альтернативного минимального налога
Общий совет перенести расходы с января на декабрь, чтобы получить налоговый вычет годом ранее, может иметь неприятные последствия, если вы в конечном итоге будете подвергаться альтернативному минимальному налогу (AMT).
Что такое АМТ? Согласно IRS, «Налоговое законодательство предоставляет налоговые льготы для определенных видов доходов и разрешает специальные вычеты и кредиты для определенных видов расходов. Альтернативный минимальный налог (AMT) пытается гарантировать, что любой, кто получает выгоду от этих налоговых преимуществ, платит по крайней мере минимальная сумма налога. AMT является отдельно рассчитанным налогом, который устраняет многие вычеты и кредиты, тем самым увеличивая налоговые обязательства для лица, которое в противном случае заплатило бы меньше налога ". (Чтобы узнать больше, прочитайте, как сократить альтернативный минимальный налог .)
Определить, применяется ли AMT к вам, сложно, и может потребоваться профессиональная налоговая помощь. Если AMT действительно относится к вам, вам необходимо пересмотреть свою стратегию минимизации налогов. «Если вы подпадаете под действие AMT, выгода от возможности вычитать налоги на имущество исчезает. Может оказаться более выгодным подождать до следующего года, чтобы произвести платеж. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем предположить, что предоплата приведет к доходу. экономия на налогах ", добавляет он.
То же самое относится и к государственным подоходным налогам за четвертый квартал текущего налогового года, которые вы можете предпочесть платить в декабре, а не в январе, говорит Эстилл.
Суть
Налоговое планирование на конец года не так просто, как кажется. Вместо того, чтобы бороться за снижение налогов в декабре, лучшей стратегией является консультация со специалистом по налогам для разработки постоянного плана, который вы можете реализовать в течение всего года, и изменения в процессе, если ваши доходы или расходы этого не делают. оправдать ваши прогнозы
