Многие люди думают, что публикации IRS являются окончательным источником информации о том, как подать ваши налоги, но это не так. Налоговый кодекс, документ длиной в десятки тысяч страниц, который, кажется, растет с каждым годом, является тем местом, где находятся действующие правила. Но помимо того, что налоговый кодекс невероятно длинный, он не так просто расшифровывается обычным человеком. Из-за этого было разработано множество вторичных источников, чтобы помочь разобраться в правилах. Мы рассмотрим различные источники, к которым вы можете обратиться, чтобы понять ваши подоходные налоги, а также преимущества и недостатки использования каждого источника.
Налоговый кодекс, Казначейские правила и Положения о доходах
Налоговый кодекс или «Налоговый кодекс» содержит официальные юридически обязательные налоговые правила, установленные Конгрессом, и вы можете найти их в Разделе 26, Подзаголовок А Кодекса США (правительственный документ, в котором изложены законы США. Штаты, организованные по темам). Вы также можете прочитать этот налоговый кодекс онлайн на веб-сайте Правительственной типографии (GPO).
Правила казначейства, также известные как «налоговые правила», являются официальной интерпретацией налогового кодекса Министерства финансов США. Они опубликованы в Разделе 26 Свода федеральных правил (26 CFR), а также доступны онлайн на веб-сайте GPO.
Основным преимуществом обращения к этим источникам является то, что они предоставляются правительством, поэтому вы можете быть уверены, что информация в них верна и будет рассмотрена в суде. Проблема в том, что есть много информации, которую нужно отсортировать, и это может быть трудно понять. Если вы не понимаете это правильно и действуете, основываясь на недопонимании, вы все равно будете нести ответственность за свои ошибки.
Чтобы лучше понять эти правила, вы можете ознакомиться с постановлениями о доходах, которые являются официальной интерпретацией кодекса IRS применительно к конкретным ситуациям. Тем не менее, они не имеют такой же вес, как сам кодекс или правила казначейства. (Чтобы приступить к налогам, см. 10 шагов к подготовке налогов .)
IRS Publications
Публикации IRS предоставляют интерпретацию IRS налогового кодекса, кратко изложенную в буклетах, которые доступны в печатном виде или в Интернете с веб-сайта IRS.
Публикации доступны, бесплатны и относительно лаконичны. Их также легче понять, чем сам налоговый кодекс. Однако их объяснения могут не подойти в суде, и для некоторых людей публикации все еще довольно тупые.
Адвокат Стивен Фишман объясняет в своей книге «Налоговые вычеты на домашний бизнес: держите то, что вы зарабатываете» (2008) , что IRS интерпретирует закон в своих публикациях «отличается от того, как суд может выносить решения по тому же вопросу», и рекомендует что люди избегают полагаться исключительно на публикации IRS для информации.
Телефонный звонок в IRS
IRS Publication 910: Руководство по бесплатным налоговым услугам , предоставляет множество телефонных номеров для отделов IRS вместе с инструкциями о том, как позвонить им для получения помощи по вашим налоговым вопросам. Согласно этой публикации IRS рекомендует вам иметь «налоговую форму, график или уведомление, к которому относится ваш вопрос; факты о вашей конкретной ситуации; а также название любой публикации IRS или другого источника информации, которую вы использовали для поиска ответ."
Хотя звонки в IRS могут показаться идеальным решением - каким еще способом вы можете получить персонализированную налоговую информацию прямо из источника? - IRS признает в своей публикации, что он может дать вам неправильный ответ и что вы будете нести ответственность, если это произойдет: «Если мы ответим на ваш вопрос по ошибке, вы все равно несете ответственность за уплату правильного налога».
Единственная уступка в том, что «вы не будете платить штраф за ошибку IRS». Под штрафом они подразумевают дополнительную сумму, которую IRS иногда взимает с тех, кто недоплатил их налоги - вы все равно будете нести ответственность за возврат налогов и процентов, если в результате проверки позже будет установлено, что вы заплатили меньше, чем должны были, даже если она была основана на совет изо рта лошади. Если вы звоните, делайте обильные заметки, включая имя и должность представителя, а также время и дату вашего звонка. (Если вам нужно попасть в аудит, обязательно прочитайте Surviving The IRS Audit .)
Читайте, что читают профессионалы
Налоговые публикации, написанные для сертифицированных общественных бухгалтеров (CPAs), бухгалтеров и налоговых адвокатов, являются одними из наиболее подробных толкований налогового кодекса. К ним относятся публикации West, CCH, Kleinrock и налоговых аналитиков.
Тем не менее, эти источники могут быть очень дорогими, и их тон не ориентирован на непрофессионала. Если вы не являетесь бухгалтером, бухгалтером или налоговым поверенным, вы не сможете расшифровать контент в этих экспертных источниках. Это означает, что вам, возможно, придется обратиться к самим экспертам.
Наймите эксперта
Большинство людей, имеющих проблемы с налоговой декларацией, обращаются к налоговому эксперту. В этой категории есть множество вариантов, но два, которые обеспечивают наилучшее сочетание надежности и доступности, - это зарегистрированные агенты и CPA. Найм одного из этих специалистов сэкономит вам много времени и (надеюсь) много головной боли. Чтобы найти специалиста по налогам в вашем регионе, посетите Национальную ассоциацию зарегистрированных агентов или Американский институт сертифицированных общественных бухгалтеров.
Недостатком является то, что если вы не будете тщательно проверять своих специалистов, задавая правильные вопросы, у вас может получиться очень либеральная или даже оскорбительная интерпретация налогового кодекса, которая может дорого обойтись вам, если вы пройдете аудит. Кроме того, даже среди самых этичных и знающих подготовителей разные профессионалы могут подготовить ваши декларации по-разному в зависимости от их толкования налогового кодекса. (Чтобы найти лучшего эксперта в вашей ситуации, прочтите « Хрустящие цифры», чтобы найти идеального бухгалтера .)
Лучший способ защититься от этих несоответствий - это выбрать специалиста, чья интерпретация налогового кодекса наиболее соответствует вашей собственной философии уплаты налогов. Вы тот тип, кто любит агрессивно относиться к отчислениям и надеяться на лучшее, или вы бы предпочли ошибиться на стороне осторожности? Любой хороший налоговый агент сможет сказать вам, где они находятся. Вы также должны спросить, сколько опыта у человека, готовящегося к возвращению, похожего на ваш, особенно если ваша ситуация необычна. (Подробнее о том, как управлять вашими налогами в одиночку, см. « Еще время сокращать свой налоговый счет» .)
Посетить волонтера
Программа IRS по оказанию помощи лицам с низким и средним уровнем дохода в получении налоговых деклараций называется «Помощь волонтеров в подоходном налоге» (VITA). В этой программе IRS обучает волонтеров отвечать на налоговые вопросы и готовить налоговые декларации. Он даже специально учит их решать проблемы, с которыми сталкиваются налогоплательщики с низким доходом, например, как получить кредит на заработанный доход и налоговый кредит на ребенка. (Узнайте, как эти кредиты могут помочь вам сэкономить деньги, в разделе «Предоставьте налоги» .)
Помощь доступна бесплатно для квалифицированных налогоплательщиков (то есть тех, чей доход не превышает определенного порога - как правило, 51 000 долларов США по состоянию на 2013 год). К сожалению, эти налоговые инспекторы не являются профессионалами, поэтому они не всегда могут дать правильный совет. Кроме того, они являются только источником относительно простых налоговых деклараций и не могут помочь вам, если вы зарабатываете много денег.
Читайте потребительские публикации
Существует множество потребительских публикаций, предназначенных для просвещения рядового человека по вопросам налогообложения и оказания им помощи в использовании всех кредитов и вычетов, на которые они имеют право. Наиболее надежными, современными и уважаемыми источниками такой информации являются книги, изданные Nolo, JK Lasser и Ernst & Young.
Эти книги доступны по цене (как правило, 25 долларов или меньше), и их легко найти в местных книжных магазинах и в Интернете (однако библиотеки могут иметь не самые последние версии). Они также, вероятно, легче всего понять из всех источников, которые интерпретируют налоговый кодекс.
Однако информация, которую вы найдете в этих книгах, не имеет никакой силы закона и, в зависимости от автора, иногда может быть скорее обманом, чем содержанием (помните, если это звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, это, вероятно, так).
Вывод
Правила, регулирующие налогообложение доходов, невероятно сложны и будут оставаться такими, пока Конгресс не примет далеко идущую реформу подоходного налога. Чтобы полностью понять, что вы должны платить (а что нет), обратитесь к наиболее надежному источнику, который вы можете понять и позволить. Наконец, имейте в виду, что аудит всегда может решить, что вы должны больше (или меньше), чем заплатили, поэтому держите деньги на своем сберегательном счету на случай непредвиденных обстоятельств.
