Что такое хищение?
Хищение относится к форме преступления белых воротничков, в котором физическое или юридическое лицо незаконно присваивает вверенные ему активы. В этом типе мошенничества растратщик получает активы на законных основаниях и имеет право владеть ими, но затем эти активы используются в непреднамеренных целях.
Хищение является нарушением фидуциарных обязанностей, возложенных на человека.
Ключевые вынос
- Хищение происходит, когда человек использует средства для целей, отличных от тех, для которых он предназначен. Эбдззлзеры могут создавать счета и квитанции за несуществующую деятельность, а затем использовать деньги, уплаченные за личные расходы. Схемы Понци являются примером растраты.
Понимание Хищения
Характер хищения может быть как маленьким, так и крупным. Хищение средств может быть таким же незначительным, как и клерк магазина с карманом в несколько долларов из кассы. Однако в более широком масштабе растрата также происходит, когда руководители крупных компаний ложно тратят миллионы долларов, переводя средства на личные счета. В зависимости от масштаба преступления хищение может быть наказано крупными штрафами и тюремным заключением.
Как работает растрата
Предполагается, что лица, которым поручен доступ к средствам организации, будут охранять эти активы для их предполагаемого использования. Запрещено преднамеренно получать доступ к этим деньгам и конвертировать их в личное пользование. Такие действия могут включать переадресацию средств на счета, которые, по-видимому, авторизованы для приема платежей или переводов.
Однако учетная запись - это фронт, который позволяет частному лицу или третьей стороне, с которой они сотрудничают, получить финансирование. Например, хищник может создавать счета и квитанции для бизнес-операций, которые никогда не осуществлялись, или услуг, которые никогда не оказывались, чтобы замаскировать перевод средств как законную транзакцию.
Хищник может сотрудничать с партнером, который указан в качестве консультанта или подрядчика, который выставляет счета и получает платеж, но фактически не выполняет обязанности, за которые он взимает плату.
Типы хищений
Некоторые виды хищений могут сочетаться с другими формами мошенничества, такими как схемы Понци. В таких случаях мошенник обманывает инвесторов, чтобы поручить им инвестировать средства от их имени, но вместо этого использует деньги для личной выгоды и обогащения. Поддержание мошенничества часто включает в себя поиск новых инвесторов, чтобы привлечь больше денег, чтобы успокоить предыдущих инвесторов.
Хищник может также перевести другие активы помимо денег. Хищник может потребовать недвижимость, служебные автомобили, смартфоны и другое оборудование, такое как ноутбуки, которые принадлежат организации для личного пользования.
Хищение может иметь место и в государственном секторе, если работники захватывают местное, государственное или национальное финансирование для себя. Такие случаи могут возникать, когда выделяются средства для выполнения контрактов или поддержки проектов, и один из сотрудников снимает часть выделенных средств.
