Биржевые фонды (ETF) выплачивают полный дивиденд, который идет с акциями, находящимися в фондах. Для этого большинство ETF выплачивают дивиденды ежеквартально, удерживая все дивиденды, выплаченные базовыми акциями в течение квартала, и выплачивают их акционерам на пропорциональной основе.
Как дивиденды распределяются
Если в обращении находится 100 акций ETF, а инвестору принадлежит 10 акций этого ETF, он получит право на 10% от общей суммы дивидендов, полученных ETF. Если бы ETF состоял из пяти базовых акций, выплачивающих дивиденды, общая сумма этих ежеквартальных дивидендов была бы помещена в пул и распределена среди акционеров этого ETF на основе доли.
ETF выплачивают на пропорциональной основе полную сумму дивидендов, которые поступают от акций, находящихся в ETF.
Если каждая из пяти акций, выплачивающих дивиденды, выплачивала ежеквартальные дивиденды в размере 1 долл. США, а ЕФО владел 10 акциями каждой акции, выплачивающей дивиденды, общая сумма дивидендов, полученных ЕФО, составила бы 50 долл. США в квартал. ЕФО будет распределять эти 50 долларов между владельцами ЕФО. Инвестор, который владел 10 акциями ETF, получал бы ежеквартальную выплату дивидендов в размере 5 долларов, поскольку он владеет 10% ETF и имеет право на 10% от общей суммы полученных дивидендов.
ETF может выплачивать два типа дивидендов
ETF может выплачивать два типа дивидендов: квалифицированные дивиденды и неквалифицированные.
- Квалифицированные дивиденды соответствуют критериям долгосрочного прироста капитала, и базовые акции должны храниться более 60 дней до даты экс-дивидендов. Неквалифицированные дивиденды облагаются налогом по обычной ставке налога на прибыль инвестора. Общая сумма неквалифицированных дивидендов, удерживаемых ETF, равна общей сумме дивидендов за вычетом общей суммы дивидендов, рассматриваемых как квалифицированные дивиденды.
Требуются ли ETF для выплаты дивидендов?
Эмитенты ETF обязаны выплачивать дивиденды, собранные с ценных бумаг, находящихся в их фондах. Поступления от этих дивидендов могут быть в форме распределения денежных средств или реинвестирования в дополнительные акции (дробные) ЕФО.
