Некоторые взаимные фонды выплачивают проценты, хотя это зависит от типов активов, находящихся в портфелях фондов. В частности, фонды облигаций, фонды денежного рынка и сбалансированные фонды выплачивают проценты из-за купонных долговых ценных бумаг, в которые инвестируют эти типы фондов.
Как взаимные фонды распределяют доход?
Паевые инвестиционные фонды распределяют доход среди акционеров посредством распределения прироста капитала или распределения дивидендов Проценты, полученные активами фонда, выплачиваются в виде распределения дивидендов.
Чтобы избежать уплаты налогов на прибыль, паевые инвестиционные фонды должны передавать акционерам всю чистую прибыль не реже одного раза в год. Однако, если активы в портфеле фонда выплачивают проценты чаще, например, ежемесячно или ежеквартально, фонд, скорее всего, будет производить выплаты дивидендов, которые соответствуют графику выплат его активов.
Типы паевых инвестиционных фондов, которые платят проценты
Облигационные фонды
Облигационные фонды, как следует из названия, инвестируют в корпоративный или государственный долг. Хотя не все облигации выплачивают проценты ежегодно, подавляющее большинство из них платят.
Проценты, выплачиваемые фондом облигаций, являются прямым результатом купонных выплат, произведенных облигациями в его портфеле. Если фонд не включает облигации с нулевым купоном, каждая ценная бумага в портфеле выплачивает определенную сумму процентов каждый год, называемую ставкой купона, которая затем передается акционерам в соответствии с их инвестициями в фонд.
Фонды денежного рынка
Фонды денежного рынка также инвестируют в корпоративный или государственный долг, но только в очень краткосрочные выпуски со сроком погашения менее года. Эти типы взаимных фондов обычно считаются наиболее стабильным типом фондов, поскольку они инвестируют в основном в государственные векселя и векселя или корпоративный долг с очень высоким рейтингом и сроком погашения менее трех месяцев.
Как и облигации, эти виды долговых ценных бумаг выплачивают ежегодные проценты, которые передаются акционерам в виде распределения дивидендов.
Процентный сбалансированный фонд
Сбалансированный фонд - это просто взаимный фонд, который включает как долговые, так и долевые ценные бумаги. Эти фонды обычно распределяют дивиденды, состоящие из процентов как от долговых активов, так и от выплат дивидендов от инвестиций на фондовом рынке.
Подобно фондам облигаций и денежного рынка, сбалансированные фонды обычно выплачивают проценты каждый год. Однако, если одной из целей фонда является минимизация налоговых обязательств акционеров, управляющий фондом может решить вообще избегать процентной задолженности или акций, приносящих дивиденды.
