Снятие доходов с IRA Roth не считается доходом, но только если вы делаете то, что IRS считает квалифицированным распределением. Если вы следуете правилам IRS, доходы растут безналоговыми, и вы также не платите налоги на снятие средств, которые являются одними из основных преимуществ этого типа пенсионного счета.
Неквалифицированные распределения считаются доходом и облагаются налогами и потенциальными штрафами. Доход от неквалифицированного распределения также влияет на ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI), который IRS использует, чтобы определить, имеете ли вы право на участие в Roth IRA. Как правило, высокодоходные не могут.
Ключевые вынос
- Заработок от IRA Roth не считается доходом, пока снятие квалифицировано. Как правило, вам должно быть не менее 59½ и счету не менее пяти лет, чтобы распределение считалось квалифицированным, но есть исключения. Если вы Возьмите неквалифицированную рассылку, она считается облагаемым налогом доходом, и вам, возможно, также придется заплатить штраф. Неквалифицированные рассылки также влияют на вашу MAGI, которую IRS использует для определения, имеете ли вы право участвовать в программе Roth.
Основы Рота ИРА
IRA Roth предлагают выгодный для налогов способ сэкономить на пенсии. В отличие от традиционной IRA, взносы Roth IRA осуществляются в долларах после уплаты налогов и не подлежат вычету. Вместо этого налоговая выгода реализуется на бэкэнде с безналоговыми выплатами. Поскольку взносы производятся в долларах после уплаты налогов, вы можете снимать их в любое время, без уплаты налогов и штрафов, и они не будут учитываться как доход. Максимум, что вы можете внести в Roth IRA в 2020 году, составляет 6000 долларов. Если вам 50 лет и старше, вы можете внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.
Однако снятие доходов с этих инвестиций облагается налогом по-разному. Доходы от инвестиций в Roth IRA не облагаются подоходным налогом и не включаются в доход владельца счета. Вместо этого они накапливаются на основе отложенного налога и не облагаются налогом при изъятии из Рота, если распределение является квалифицированным. Если распределение не является квалифицированным, оно считается доходом, вы должны уплатить налоги и также можете быть оштрафованы на досрочное снятие 10%.
Roth IRAs и квалифицированные дистрибутивы
Распределение доходов от IRA Roth считается квалифицированным, если вам 59, 5 лет и старше, и у вас есть учетная запись Roth IRA не менее пяти лет, что называется «правилом 5 лет». 5-летнее правило также применяется к фондам, преобразованным из традиционной IRA в Roth IRA.
Если вам 59, 5 лет и больше и вы не соответствуете 5-летнему правилу, распределение считается доходом, и вы будете платить с него налоги но не 10% штраф за досрочное снятие.
Есть исключения из квалифицированного правила распределения. Вы можете сделать налог на снятие средств без штрафных санкций, если вы моложе 59½ лет и у вас есть счет не менее пяти лет, если:
- Вы навсегда отключены. Вывод средств используется для покупки первого дома (лимит в 10 000 долларов США). Если вы скончались, и снятие производится получателем, унаследовавшим Рот
Неквалифицированные дистрибутивы и MAGI
Принятие неквалифицированного дистрибутива также может повлиять на ваше право участвовать в Roth IRA. На эти счета распространяются ограничения по доходам. Если вы берете неквалифицированное распределение, заработок (не взносы) будет включен в ваш MAGI, который IRS использует для определения соответствия требованиям Roth IRA.
В 2020 году лицам с MAGI 139 000 долларов или меньше разрешено вносить максимум в IRA Рота. Поэтапный выход для синглов начинается с $ 124 000. Лимит MAGI составляет 206 000 долларов США с поэтапным отказом от 196 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную заявку.
Суть
Помните, что вы можете снимать взносы в любое время и в любом возрасте, без штрафных санкций и налогов, и это не будет считаться доходом.
Советник Insight
Джо Аллария, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Глен Карбон, Иллинойс
Простой ответ заключается в том, что доходы от IRA Roth не учитываются в доходах. Если вы сохраняете заработок в аккаунте, он определенно не облагается налогом. А если их снять? Как правило, они по-прежнему не считаются доходом, если только вывод не считается неквалифицированным распределением. В этом случае прибыль может облагаться налогом. (Сайт IRS, IRS.gov, объясняет, что определяет квалифицированные и неквалифицированные дистрибутивы Roth IRA.)
Имейте в виду, однако, что ни в коем случае вы никогда не будете вынуждены брать дистрибутивы от IRA Roth, в отличие от традиционной IRA, где требуемые минимальные дистрибуции начинаются с года (или года, следующего за годом), в котором вам исполняется 70, 5.
