Отложенные компенсационные планы против 401 (k) s: обзор
Отложенные планы вознаграждения предлагают дополнительный выбор для сотрудников в планировании выхода на пенсию и часто используются для дополнения участия в плане 401 (k). Отсроченная компенсация - это просто план, в котором работник откладывает получение части своей компенсации до указанной будущей даты. Например, в возрасте 55 лет и зарабатывая 250 000 долларов в год, человек может отложить 50 000 долларов в год на ежегодную компенсацию в течение следующих 10 лет до выхода на пенсию в возрасте 65 лет.
Отложенные компенсационные фонды затем откладываются и могут приносить доход на инвестиции до тех пор, пока они не должны быть выплачены работнику. Во время отсрочки работник платит налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку по отложенному доходу так же, как и по остальной части своего дохода, но не должен платить подоходный налог по отложенному вознаграждению до тех пор, пока средства не будут фактически получены.
Ключевые вынос
- Высокооплачиваемые руководители часто выбирают планы отсроченного вознаграждения. К планам отсроченного вознаграждения обычно нельзя получить доступ, и они являются недостатком с точки зрения ликвидности. В отличие от многих планов 401 (k), планы отсроченного вознаграждения не могут быть заимствованы.
Преимущества отложенных компенсационных планов
Планы с отсроченным вознаграждением чаще всего используются высокооплачиваемыми руководителями, которым не нужна общая сумма годовой компенсации, чтобы жить, и которые стремятся снизить свою налоговую нагрузку Отложенные планы компенсации уменьшают налогооблагаемый доход человека во время отсрочки.
Они также могут снизить подверженность альтернативному минимальному налогу (AMT) и повысить доступность налоговых вычетов. В идеале, в тот момент, когда человек получает отсроченную компенсацию, например, при выходе на пенсию, его или ее общая компенсация будет соответствовать более низкой ставке налога, что обеспечит экономию на налогах.
Отложенные планы компенсации часто используются в дополнение к 401 (k) планам.
Чем отличаются 401 (k) планы
Одна из причин, по которой планы отсроченной компенсации часто используются в дополнение к пенсионному счету 401 (k) или отдельному пенсионному счету (IRA), заключается в том, что сумма денег, которая может быть отложена в планах, намного превышает сумму, разрешенную для взносов 401 (k), что выше до 50% от компенсации.
Максимально допустимый годовой взнос на счет 401 (k) по состоянию на 2020 год составляет 19 500 долл. США. Еще одним преимуществом планов отсроченной компенсации является то, что некоторые предлагают лучшие инвестиционные варианты, чем большинство планов 401 (k).
Отложенные планы компенсации находятся в невыгодном положении с точки зрения ликвидности. Как правило, отсроченные компенсационные фонды не могут быть доступны по любой причине до указанной даты распространения. Дата распространения, которая может быть при выходе на пенсию или по истечении определенного количества лет, должна быть указана во время разработки плана и не может быть изменена. Отложенные компенсационные фонды также не могут быть заимствованы.
Большинство 401 (k) счетов могут быть заимствованы, и при определенных условиях финансовых трудностей, таких как большие неожиданные расходы на медицинское обслуживание или потеря работы, средства могут быть даже забраны досрочно. Кроме того, в отличие от плана 401 (k), когда средства поступают из плана отсроченной компенсации, они не могут быть перенесены на счет IRA.
Отложенные планы компенсации менее безопасны, чем планы 401 (k).
Риск конфискации
Возможность конфискации является одним из основных рисков плана отсроченного вознаграждения, что делает его значительно менее безопасным, чем план 401 (k). Отложенные планы компенсации финансируются неофициально. По сути, работодатель просто обещает выплатить отсроченные средства и любые инвестиционные доходы работнику в указанное время. Напротив, с 401 (k) официально установленный счет существует.
Неформальный характер планов отсроченного вознаграждения ставит работника в положение одного из кредиторов работодателя. План 401 (k) застрахован отдельно. Напротив, в случае банкротства работодателя нет никаких гарантий того, что работник когда-либо получит отложенные компенсационные фонды. Сотрудник в этой ситуации - просто другой кредитор компании, который стоит в очереди за другими кредиторами, такими как держатели облигаций и привилегированные акционеры.
Разумное использование отложенных компенсационных планов
Как правило, для работника, откладывающего компенсацию, выгоднее избегать одновременного распределения всего отложенного дохода, поскольку это обычно приводит к тому, что работник получает достаточно денег, чтобы поставить его или ее в максимально возможную налоговую группу за этот год. В идеале, если вариант доступен по плану работодателя, работник лучше назначает отложенный доход каждого года, который будет распределяться в другой год. Например, вместо того, чтобы получать 10-летнюю отсроченную компенсацию сразу, индивидууму обычно лучше получать ежегодные распределения в течение следующего 10-летнего периода.
Финансовые консультанты обычно предлагают использовать план отсроченной компенсации только после внесения максимально возможного вклада в план 401 (k) - и только в том случае, если компания, на которую работает индивидуум, считается очень финансово устойчивой.
