Одноранговая цифровая валюта Биткойн дебютировала в 2009 году и вместе с ней открыла новую эру криптовалюты. В то время как налоговые органы, правоохранительные органы и регулирующие органы во всем мире все еще обсуждают лучшие практики, один уместный вопрос: является ли Биткойн законным или незаконным? Ответ - это зависит от местоположения и активности пользователя.
Биткойны не выпускаются, не одобряются и не регулируются каким-либо центральным банком. Вместо этого они создаются с помощью компьютерного процесса, известного как майнинг. Помимо того, что Биткойн является криптовалютой, не связанной с каким-либо правительством, он представляет собой одноранговую платежную систему, поскольку она не существует в физической форме. Как таковой, он предлагает удобный способ проведения трансграничных операций без комиссий за обменный курс. Это также позволяет пользователям оставаться анонимными.
Потребители имеют больше возможностей покупать товары и услуги с помощью Биткойн непосредственно в онлайн-магазинах, получать наличные в банкоматах Биткойн и использовать Биткойн в некоторых обычных магазинах. Эта валюта торгуется на биржах, а предприятия, связанные с виртуальной валютой, и ICO привлекают интерес из всего спектра инвестиций. Хотя Биткойн, на первый взгляд, является устоявшейся системой виртуальных валют, до сих пор нет единых международных законов, регулирующих Биткойн.
Страны, которые говорят «да» биткойнам
Биткойн может использоваться анонимно для проведения транзакций между любыми владельцами счетов в любом месте и в любое время по всему миру, что делает его привлекательным для преступников и террористических организаций. Они могут использовать Биткойн для покупки или продажи нелегальных товаров, таких как наркотики или оружие. Большинство стран четко не определили законность биткойнов, предпочитая вместо этого подождать и посмотреть. Некоторые страны косвенно дали согласие на легальное использование биткойнов, приняв некоторые нормативные меры контроля. Однако Биткойн никогда не будет юридически приемлемым в качестве замены законного платежного средства страны.
Соединенные Штаты
Соединенные Штаты заняли в целом позитивную позицию в отношении Биткойна, хотя несколько правительственных учреждений работают над предотвращением или сокращением использования Биткойна для незаконных транзакций. Такие выдающиеся компании, как Dish Network (DISH), Microsoft Store, сэндвич-ритейлер Subway и Overstock.com (OSTK), принимают приветственные платежи в биткойнах. Цифровая валюта также попала на рынки деривативов США, что говорит о ее все более законном присутствии.
Сеть Министерства финансов США по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) выпускает руководство по Биткойну с 2013 года. Казначейство определяет Биткойн не как валюту, а как бизнес по оказанию денежных услуг (MSB). Это подпадает под действие Закона о банковской тайне, который требует от бирж и платежных систем соблюдения определенных обязанностей, таких как отчетность, регистрация и ведение учета. Кроме того, Служба внутренних доходов (IRS) классифицирует Биткойн как собственность для целей налогообложения.
Канада
Как и их южный сосед, Соединенные Штаты, Канада придерживается позиции, в целом дружественной к биткойнам, и при этом гарантирует, что криптовалюта не используется для отмывания денег. Канадское налоговое агентство (CRA) рассматривает биткойн как товар. Это означает, что биткойн-транзакции рассматриваются как бартерные транзакции, а полученный доход рассматривается как коммерческий доход. Налогообложение также зависит от того, имеет ли физическое лицо бизнес купли-продажи или занимается только инвестированием.
Канада считает, что биржи биткойнов являются бизнесом по обслуживанию денег. Это ставит их под действие законов о борьбе с отмыванием денег (ПОД). Биржи биткойнов должны регистрироваться в Центре анализа финансовых транзакций и отчетности Канады (FINTRAC), сообщать о любых подозрительных транзакциях, соблюдать планы соответствия и даже вести определенные записи. Кроме того, некоторые крупные канадские банки запретили использование своих кредитных или дебетовых карт для операций с биткойнами.
Австралия
Австралия считает Биткойн валютой, как и любая другая, и позволяет организациям торговать, добывать или покупать ее.
Европейский Союз
Хотя Европейский Союз (ЕС) следил за развитием криптовалюты, он не издал никакого официального решения о законности, принятии или регулировании. В отсутствие центрального руководства отдельные страны ЕС разработали свои собственные позиции биткойнов.
В Финляндии Центральный совет по налогам (CBT) предоставил Биткойну статус освобождения от налога на добавленную стоимость, классифицировав его как финансовую услугу. Биткойн в Финляндии рассматривается как товар, а не как валюта. Федеральная служба государственной финансов Бельгии также освободила Биткойн от налога на добавленную стоимость (НДС). На Кипре биткойн также не контролируется и не регулируется. Управление по финансовому поведению (FCA) в Соединенном Королевстве (Великобритания) придерживается позиции поддержки биткойнов и хочет, чтобы нормативная среда поддерживала цифровую валюту. Биткойн находится под определенным налоговым регулированием в Великобритании. Национальное налоговое управление Болгарии (NRA) также ввело Биткойн в соответствии с существующими законами. Германия открыта для биткойнов; это считается законным, но облагается налогом по-разному, в зависимости от того, имеют ли власти дело с биржами, майнерами, предприятиями или пользователями.
Страны, которые говорят «нет» биткойнам
Хотя Биткойн приветствуется во многих частях мира, некоторые страны проявляют осторожность из-за его нестабильности, децентрализованного характера, предполагаемой угрозы для существующих валютных систем и связей с незаконной деятельностью, такой как оборот наркотиков и отмывание денег. Некоторые страны полностью запретили цифровую валюту, в то время как другие пытались отключить любую поддержку со стороны банковской и финансовой системы, необходимую для ее торговли и использования.
Китай
Биткойн по существу запрещен в Китае. Всем банкам и другим финансовым учреждениям, таким как платежные системы, запрещено совершать операции с биткойнами или совершать сделки с ними. Биржи криптовалют запрещены. Правительство расправляется с шахтерами.
Россия
Биткойн в России не регулируется, хотя его использование в качестве оплаты за товары или услуги является незаконным.
Вьетнам
Вьетнама Правительство и его государственный банк утверждают, что Биткойн не является законным способом оплаты, хотя он не регулируется как инвестиция.
Боливия, Колумбия и Эквадор
El Banco Central de Bolivia запретил использование биткойнов и других криптовалют. Колумбия не разрешает использовать или инвестировать биткойны. Биткойн и другие криптовалюты были запрещены в Эквадоре большинством голосов в национальном собрании.
Суть
Хотя Биткойну сейчас почти 10 лет, во многих странах до сих пор нет явных систем, которые ограничивают, регулируют или запрещают криптовалюту. Децентрализованная и анонимная природа Биткойна поставила перед многими правительствами задачу разрешить законное использование и предотвращать криминальные транзакции. Многие страны все еще анализируют способы регулирования криптовалюты. В целом, Биткойн остается в «серой зоне» для большей части мира.
