Расходы на урегулирование убытков и потерь - это часть резервов страховой компании, предназначенных для покрытия неоплаченных потерь, а также расходы на расследование и корректировку убытков. Резервы на покрытие убытков и расходы по их корректировке учитываются как обязательства. Эта цифра также включает оценки убытков по страхованию, переданным перестраховщикам.
Разбивка убытков и расходы по корректировке убытков
Страховые компании откладывают резерв на покрытие убытков и расходов по корректировке убытков. Это как фонд дождливых дней страховой компании. Резервы основаны на оценке убытков, которые страховщик может понести за определенный период времени, что означает, что резервы могут быть достаточными или могут не покрыть свои обязательства. Оценка суммы резервов требует актуарных прогнозов, основанных на типах гарантированных политик. При обработке требования страховщики преследуют несколько целей: обеспечить соблюдение преимуществ по контракту, изложенных в политике, которую они подписывают, ограничить распространенность и влияние мошеннических требований и получить прибыль от получаемых ими премий.
Расходы, связанные с конкретной претензией, считаются «распределенными», также известными как распределенные расходы по корректировке убытков (ALA), тогда как резервы, не связанные с претензией, называются нераспределенными расходами по корректировке убытков (ULAE). Распределенные расходы по корректировке убытков возникают, когда страховая компания платит следователю для рассмотрения претензий по конкретному полису. Например, от водителя, имеющего полис страхования автомобиля, может потребоваться отвезти поврежденное транспортное средство в авторизованный сторонний магазин, чтобы механик мог оценить ущерб. В случае независимой проверки транспортного средства расходы, связанные с наймом такого специалиста, представляют собой распределенные расходы по корректировке убытков. Прочие распределенные расходы включают стоимость получения полицейских отчетов или затраты, необходимые для оценки травмированного водителя.
Учет потерь и корректировка убытков
В конце года страховая компания предоставляет финансовую информацию страховым органам. Часть представленных отчетов включает изменения резервов на покрытие убытков и расходов по корректировке убытков в течение года. Чтобы подсчитать, что осталось, страховщик берет валовые резервы на покрытие убытков и расходы по корректировке убытков и забирает долю резервов, поступающую перестраховщикам. Остаток называется чистыми резервами на потери и расходы по корректировке убытков. Затем страховщик корректирует эту цифру с учетом понесенных расходов; оплаченные расходы; приобретения, отчуждения и передачи; и эффекты перевода иностранной валюты. Эти расчеты дают чистые резервы на покрытие убытков и расходов по корректировке убытков, которые остаются на конец года.
