По мере того, как ваш ребенок становится взрослым, вы сталкиваетесь с несколькими важными решениями. В каждом случае частью решения является желание помочь вашему ребенку стать более независимым и ответственным. Но одной вехой, которую вы можете не ожидать, даже если это будет частью их опыта взросления, является подача этой первой декларации о подоходном налоге на имя вашего ребенка.
Большинство учеников не учат, как регистрировать налоги в школе, хотя IRS предоставляет целый сайт для учителей под названием «Понимание налогов». Причины могут варьироваться от недофинансирования до отсутствия интереса со стороны учащихся и до общей неспособности системы образования определить навыки, в которых нуждаются студенты.Это привело к выводу Фонда FINRA, что только 17% респондентов в возрасте от 18 до 34 лет в состоянии продемонстрировать базовую финансовую грамотность, в том числе как подавать налоги.
Большинство детей имеют лишь смутное представление о том, что такое подоходные налоги, не говоря уже о конкретных правилах, которые они должны соблюдать. Ваша роль как родителя заключается в том, чтобы помочь вашему ребенку инициировать этот обряд путем оценки требований к подаче налогов и / или получения рекомендаций от налоговых специалистов. Эта статья разработана как «краткое руководство» для родителей по этому вопросу. Он охватывает основные правила, которые вы должны знать, чтобы определить, когда ваш ребенок должен (или должен) подать. Он также предлагает советы, которые помогут вашему ребенку взять на себя ответственность за свои налоговые обязанности в будущем.
Зависимый детский статус
Некоторые люди ошибочно полагают, что статус их ребенка как зависимого означает, что им не нужно подавать налоги. Это просто не соответствует действительности. Статус иждивенца не освобождает вашего ребенка от подачи налоговой декларации, если он соответствует любому из тестов в разделе «Когда ваш ребенок должен подать» ниже.
Чтобы считаться вашим иждивенцем, ваш ребенок должен:
- Быть гражданином или законным резидентом, Не подавать совместное возвращение (если женат), Быть вашим сыном, дочерью, пасынком, правомочным приемным ребенком, родным братом, половинным братом, сводным братом, усыновленным ребенком или потомком любого из них; 19 лет на конец налогового года или младше 24 лет, если учится на дневном отделении, или любой возраст, если он постоянно и полностью инвалид; Проживает с вами более полугода (применяются некоторые исключения); Положитесь на вас по адресу: минимум половина их поддержки; и быть заявленным в качестве зависимого только вами.
Стоит отметить, что с принятием Закона о налоговых льготах и рабочих местах в 2017 году персональные льготы для родителей и других лиц с иждивенцами прекратились, однако некоторые другие возможности экономии налогов остаются. К ним относятся статус главы домохозяйства, налоговый кредит на ребенка, кредит на уход за ребенком и иждивенцами, кредит на заработанный доход, кредит на американское образование, вычет по студенческому кредиту и вычет медицинских расходов.
Когда ваш ребенок должен подать
Четыре теста определяют, должен ли ребенок подавать федеральную налоговую декларацию. Ребенок, который отвечает любому из этих тестов, должен подать:
- У ребенка нетрудовой доход (от инвестиционного интереса, дохода и т. Д.) Выше 1100 долларов США, ребенок получил доход свыше 12 200 долларов США, валовой доход ребенка (заработанный плюс незаработанный) больше, чем 1 100 долларов США или заработанный доход плюс 350 долларов США, или чистый доход ребенка от самостоятельной занятости составляет 400 долларов и более.
Дополнительные правила применяются к слепым детям, которые должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку за чаевые или заработную плату, о которых работодатель не сообщает или не удерживает их, или к тем, кто получает заработную плату от церквей, освобожденных от налогов социального страхования и медицинской помощи работодателя.
Если подача декларации требуется в соответствии с первым тестом, указанным выше, и у ребенка нет другого дохода, кроме незаработанного дохода, вы можете избежать подачи отдельной заявки на вашего ребенка, проведя выборы, описанные ниже.
Когда ваш ребенок должен подать
Ваш ребенок должен подать федеральную налоговую декларацию, даже если она не требуется, если:
- Подоходные налоги были удержаны из заработка. Они имеют право на получение кредита на заработанный доход. Они имеют достаточный доход, чтобы заработать рабочие кредиты социального обеспечения. Они хотят открыть IRA или хотят, чтобы ваш ребенок получил образовательный опыт подачи налоговых деклараций.
В первых двух случаях основной причиной подачи заявки будет получение возмещения, если один подлежит уплате, а другие зависят от дохода или основаны на использовании возможности начать копить на пенсию или начать изучать личные финансы.
Подача заявки на возмещение удержанных налогов
Некоторые работодатели автоматически удерживают часть оплаты за подоходный налог. Заранее заполнив форму W-4, дети, которые не должны платить подоходный налог (и не должны были платить подоходный налог за предыдущий год подачи), могут запросить освобождение. Если работодатель уже удержал налоги, ваш ребенок должен подать возврат, чтобы получить возмещение от IRS.
Чтобы получить возмещение, ваш ребенок должен подать IRS форму 1040. (Форма 1040EZ, использовавшаяся ранее, больше не действительна). Скорее всего, вашему ребенку нужно будет только подать форму 1040 и не нужно будет включать какие-либо дополнительные расписания. Ребенок должен подписать форму, приложить копию любой формы W-2, предоставленной работодателем, и IRS обработает возмещение. Даже если удержанные суммы невелики, вы должны помочь своему ребенку с заполнением формы 1040: запросить возврат. Это быстро, просто и, самое главное, учит вашего ребенка, что каждый налоговый доллар считается.
Подача отчета о доходе от самостоятельной занятости
Ваш ребенок может сообщить о доходах от самостоятельной занятости, используя Форму 1040 и Приложение C (для определения прибыли). (Как и в форме 1040EZ, Приложение C-EZ больше не используется.) Если ваш ребенок имеет чистый доход от самостоятельной занятости в размере 400 долларов США или более (108, 28 долларов США, если ваш ребенок работает в церковной или религиозной организации, освобожденной от уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь работодателя)), ребенок должен подать.
Чтобы определить, должен ли ваш ребенок платить налоги на самозанятость (в основном это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание для тех, кто работает не по найму), используйте Schedule SE. Вашему ребенку, возможно, придется платить налоги на самозанятость в размере 15, 3%, даже если подоходный налог не причитается.
Подача заявки на получение пособий по социальному обеспечению
Дети могут начать получать рабочие кредиты на будущие пособия по социальному обеспечению и медицинскому страхованию, когда они заработают достаточную сумму денег, подадут соответствующие налоговые декларации и заплатят Федеральный закон о страховых взносах (FICA) или налог на самозанятость. В 2019 году ваш ребенок должен заработать 1360 долларов, чтобы получить один кредит. Они могут заработать максимум четыре кредита в год.
Если заработок поступает от оплачиваемой работы, работодатель вашего ребенка автоматически снимает налог FICA со своей зарплаты. Если заработок происходит от самостоятельной занятости, ваш ребенок платит налоги на самозанятость ежеквартально или при подаче документов в апреле.
Подача заявки на открытие ИРА
Вашему ребенку может показаться немного преждевременным рассмотреть вопрос об открытии Индивидуального пенсионного счета (IRA) - IRS называет это Индивидуальным пенсионным соглашением - но если он получил доход, это совершенно законно. Кстати, заработанный доход может поступать с работы в качестве наемного работника или через самозанятость.
Хотя ваш ребенок может открывать традиционную или Roth IRA и вносить до 100% чистого дохода, Roth IRA имеет больше смысла, так как проценты будут начисляться без уплаты налогов в течение многих лет. Более того, взносы (но не доходы от этих денег) могут быть сняты без уплаты налогов и штрафов в любое время.
Подача для образовательных целей
Подача подоходных налогов может научить детей тому, как работает налоговая система США, и в то же время помочь им сформировать здоровые привычки подачи документов для дальнейшей жизни. В некоторых случаях это также может помочь детям начать экономить деньги или получать пособия в будущем, как отмечалось выше.
Даже если ваш ребенок не имеет права на возмещение, хочет заработать кредиты социального обеспечения или открыть пенсионный счет, изучение работы налоговой системы достаточно важно, чтобы оправдать усилия.
Что тебе нужно знать
Когда речь заходит о том, чтобы помочь вашему ребенку подать налоговые декларации, вы должны знать следующее:
- Юридически ваш ребенок несет основную ответственность за подачу и подписание собственных налоговых деклараций. Эта ответственность может начаться в любом возрасте, возможно, задолго до того, как ваш ребенок получит право голоса. Согласно публикации IRS 929 : «Если ребенок не может подать свое собственное возвращение по какой-либо причине, например по возрасту, родители ребенка, опекун или другое лицо, несущее юридическую ответственность, должны подать его для ребенка». Ваш ребенок может получить уведомления о дефиците налогов и даже быть проверены. Если это произойдет, вы должны немедленно уведомить IRS, что действие касается ребенка. Согласно публикации IRS 929, «IRS попытается решить вопрос с родителями или опекунами ребенка в соответствии с их полномочиями».
Сообщение о доходе вашего ребенка в налоговой декларации
Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу декларацию, но только если:
- Единственный доход вашего ребенка состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала (нетрудовой доход), вашему ребенку было меньше 19 лет (или меньше 24 лет, если он учится на дневном отделении), валовой доход вашего ребенка составлял менее 11 000 долларов США., Ваш ребенок будет обязан подать декларацию, если вы не сделаете эти выборы, ваш ребенок не подаст совместную декларацию за год, не было произведено предполагаемых налоговых платежей за год и не было переплат за предыдущий год (или с любого другого измененная декларация) были применены к этому году под именем вашего ребенка и номером социального страхования, федеральный подоходный налог не был удержан из дохода вашего ребенка в соответствии с правилами резервного удержания, и вы являетесь родителем, чье возвращение необходимо использовать при применении специальных налоговых правил для детей,
Включите незаработанный доход вашего ребенка в налоговую декларацию, используя форму IRS 8814. Важно отметить, что это может привести к более высокой ставке налога (до 37%), чем если бы ребенок подал собственную налоговую декларацию. Все зависит от суммы незаработанного дохода, о котором сообщает ваш ребенок.
Вещи, чтобы обсудить с вашим ребенком
Когда ваш ребенок начнет зарабатывать собственные деньги, сразу же начните говорить о налогах.
- Пройдите через эту первую заглушку зарплаты. Поговорите о валовом доходе, любых вычетах по подоходному налогу и любых вычетах по налогам FICA (Социальное обеспечение и Medicare). Скажите вашему ребенку, что, в зависимости от общего дохода за год, он, вероятно, может получить возмещение удержанных подоходных налогов, но этот FICA вычеты не будут возмещены и будут удерживаться из заработной платы. Это также подходящее время для объяснения основ социального обеспечения и медицинской помощи и преимуществ заработка кредитов в этих программах. Если это выглядит как самостоятельная работа вашего ребенка доход превысит 400 долл. США, с тем же обсуждением этого процесса и различных форм, которые им, возможно, придется подавать, а также необходимостью сохранять квитанции расходов и почему. Объясните, что для каждой формы подоходного налога требуется две части информации: налогоплательщик название и налоговый идентификационный номер (обычно это номер социального страхования для детей). Поскольку IRS хочет, чтобы эти два элемента соответствовали данным, которые он имеет в файле, напомните вашему ребенку, чтобы он не использовал псевдонимы в налоговых декларациях. Подчеркните, что налоговые декларации обычно должны быть поданы до 15 апреля каждого года, но они могут подать раньше, если они готовы. IRS обычно начинает принимать декларации в январе. Убедитесь, что ваш ребенок понимает, что налоговые записи являются конфиденциальными, и что они не должны оставлять их там, где их могут увидеть любопытные глаза. Поощряйте вашего ребенка подписывать свою налоговую декларацию и формы, если это возможно. Напомните им, что они подписывают под «штрафом за лжесвидетельство», что означает, что если их возвращение не честно, они будут лежать под присягой. Усилить важность уделения внимания налогам, своевременной подачи документов и серьезного отношения к обязательствам IRS.
Суть
Это зависит от вас, чтобы обсудить и научить вашего ребенка подавать подоходный налог. Лучший способ сделать это - начать рано, набраться терпения и тщательно провести вашего ребенка. Полностью объясните столько, сколько вам нужно, но не думайте, что вам нужно обращаться к каждому закоулку налогового законодательства. В конце концов, это может быть довольно сложно для опытных налогоплательщиков. Наконец, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы застряли.
