Что такое корпоративное мошенничество?
Под корпоративным мошенничеством понимаются действия, предпринимаемые физическим или юридическим лицом, которые совершаются нечестным или незаконным образом и предназначены для того, чтобы дать преимущество совершившему их лицу или компании. Схемы корпоративного мошенничества выходят за рамки заявленной должности сотрудника и характеризуются их сложностью и экономическим воздействием на бизнес, других сотрудников и внешние стороны.
Ключевые вынос
- Когда компании занимаются нечестной или незаконной деятельностью, это называется корпоративным мошенничеством. Существует много форм корпоративного мошенничества, в том числе фальсифицированный бухгалтерский учет и искаженное представление услуг или продуктов. Скандал Enron является примером корпоративного мошенничества.
Как работает корпоративное мошенничество
Корпоративное мошенничество может быть сложным для предотвращения и выявления. Создавая эффективные политики, систему сдержек и противовесов и физическую безопасность, компания может ограничивать степень возможного мошенничества. Это считается преступлением белых воротничков.
Типы корпоративного мошенничества
Хотя это может быть осуществлено различными способами, корпоративное мошенничество часто осуществляется путем использования конфиденциальной информации или доступа к конфиденциальным активам и последующего использования этих активов для получения прибыли. Мошенничество часто скрывается за законной деловой практикой или обменами, чтобы скрыть незаконную деятельность.
Например, учет компании может быть изменен, чтобы представить образ высокой выручки и прибыли по сравнению с фактическими финансовыми результатами. Эти действия могут быть предприняты, чтобы скрыть недостатки, такие как чистый убыток, медленный доход, снижение продаж или большие расходы. Фальсифицированный учет может быть сделан, чтобы сделать компанию более привлекательной для потенциальных покупателей или инвесторов.
Другие формы корпоративного мошенничества могут быть направлены на то, чтобы замаскировать или исказить услугу или продукт, который компания разрабатывает или использует, скрывая свои недостатки или дефекты. Вместо того, чтобы вкладывать средства в ремонт, переоборудование или модернизацию продукта, те, кто отвечает за продукт, пытаются отклонить или скрыть эти проблемы. Это может быть сделано, если у отдела или компании нет средств для решения проблемы или если выявление проблемы может оттолкнуть клиентов и инвесторов.
Если компания или частное лицо заявляют, что используют часть своих средств для инвестирования или других видов денежных резервов, которые предназначены для увеличения стоимости, но на самом деле эти средства были израсходованы или перенаправлены в другое место, что является типом корпоративного мошенничество.
Пример корпоративного мошенничества
Обманчивые методы ведения бухгалтерского учета и ведения бизнеса, приведшие к краху Enron, являются примером корпоративного мошенничества. Из-за широкого использования лазеек и другой маскирующей тактики компания скрывала долги от неудачных сделок, сумма которых доходила до миллиардов долларов. Чтобы поддерживать шараду, ответственные лица оказывали давление на своих аудиторов, чтобы скрыть их обман, который включал уничтожение финансовых документов.
