Что такое сертифицированный экзаменатор по мошенничеству (CFE)?
Сертифицированный мошенник (CFE) - это профессиональная сертификация, доступная мошенникам. ДОВСЕ подлежат периодическим требованиям к непрерывному профессиональному образованию (CPE) так же, как CPAs. Обозначение CFE выдано Ассоциацией сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством (ACFE), крупнейшей в мире организацией по борьбе с мошенничеством, расположенной в Остине, штат Техас.
Понимание сертифицированного эксперта по борьбе с мошенничеством (CFE)
Сертифицированные эксперты по мошенничеству должны иметь степень бакалавра (или эквивалентную степень) - не требуется специальную область - и не менее двух лет «профессионального опыта в области, прямо или косвенно связанной с выявлением или сдерживанием мошенничества». Приемлемые поля включают аудит, предотвращение убытков, закон и бухгалтерский учет. Квалификация проводится в соответствии с системой начисления баллов, которая «присуждается за образование, профессиональную принадлежность и опыт». Кандидаты должны набрать 50 баллов и сдать сертификационный экзамен, чтобы получить обозначение CFE.
ДОВСЕ имеют широкий спектр вариантов карьеры. Типичные работы включают судебного бухгалтера, внутреннего / внешнего аудитора, сотрудника по соблюдению нормативных требований, государственного или частного следователя и правоохранительных органов. ДОВСЕ может перейти на руководящую должность, такую как специальный агент, генеральный инспектор, главный специалист по соблюдению, главный специалист по управлению рисками или главный аудитор.
ДОВСЕ подчиняются кодексу этики. Например, Гарри Маркополос, следователь, который неоднократно предупреждал Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) о схеме Понци Берни Мэдоффа - безрезультатно - был ДОВСЕ. Так же как и разоблачитель Дэвид П. Вебер, бывший помощник генерального инспектора SEC, который заявил, что у бывшего генерального инспектора SEC Дэвида Коца были личные отношения, которые испортили расследование SEC этого скандала.
история
В 1792 году первое мошенничество произошло в Соединенных Штатах. Министр финансов Александр Гамильтон восстановил финансовую индустрию, заменив выпущенные облигации облигациями американского банка. Помощнику министра финансов Уильяму Дуэру был предоставлен доступ к секретной информации Казначейства. Он предупредил своих друзей о секретной информации, прежде чем обнародовать ее для публики, и он знал, что это увеличит цены на облигации. Затем Duer продал облигации с прибылью. Гамильтон пощадил рынок облигаций, скупив облигации и выступив в роли кредитора. Кризис облигаций 1792 года и большой объем торговли облигациями стали искрой для Баттонвудского соглашения, которое положило начало Нью-Йоркской фондовой бирже (NYSE).
прогноз
По оценкам ACFE, мошенничество обходится экономике в 600 миллиардов долларов в год. Новые и изменяющиеся правила - и создание Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) - расширили занятость экспертов по мошенничеству. Бюро статистики труда прогнозирует увеличение занятости финансовых экспертов по типу работы, выполняемой ДОВСЕ («обеспечение соблюдения законов, регулирующих финансовые учреждения и операции»), на 10% с 2016 по 2026 год.
