Хотя многие работодатели разрешают работникам делать сбережения для выхода на пенсию с использованием квалифицированных пенсионных планов, таких как 401 (k), 403 (b) или 457, в этих планах есть правила, которые могут быть обременительными как для работодателей, так и для работников.
Некоторые малые предприятия вместо этого выбирают ПРОСТЫЕ (Сберегательное поощрительное соответствие для работников мелких работодателей) IRA. Эти планы имеют меньше правил, гораздо менее сложны в администрировании и предлагают ключевые преимущества.
Ключевые вынос
- ПРОСТЫЕ IRA не требуют недискриминации и тщательного тестирования, графиков передачи прав и налоговой отчетности на уровне плана. Сбор взносов работодателя принадлежит сотруднику немедленно и может идти с ними всякий раз, когда они уходят, независимо от срока пребывания. доступны как для работников, так и для работодателей.
Понять преимущества простых IRA
Вот как выигрывают работники и работодатели.
Отложенные сбережения
Как и в случае с другими типами IRA и пенсионными планами, спонсируемыми работодателями, SIMPLE IRA позволяют сотрудникам откладывать часть своих зарплат в этих планах. Деньги растут с отсрочкой налога до тех пор, пока на пенсию не начисляются выплаты. Это позволяет экономить средства быстрее.
Проще бежать
ПРОСТЫЕ IRA не требуют большей части бюрократии, которая идет с квалифицированными планами, такими как недискриминация и тяжелое тестирование, графики передачи и налоговая отчетность на уровне плана. ПРОСТЫЕ IRA относительно просты в настройке и эксплуатации, и работодателям не нужно нанимать специально обученный персонал.
Обязательное, мгновенное наделение
Соответствующие взносы работодателя принадлежат работнику немедленно и могут идти с ними, когда они уходят, независимо от срока пребывания в должности. Взносы работодателей в квалифицированных пенсионных планах, такие как 401 (k) s, обычно предусматривают либо график утяжеления, либо распределение по ступеням, согласно которому сотрудники должны оставаться в компании в течение определенного количества лет, прежде чем они получат все соответствующие взносы.
Более того, по закону работодатели, создавшие ПРОСТЫЕ IRA, должны соответствовать взносам сотрудников. Это не требуется для квалифицированных планов; работодатели могут выбрать, чтобы предложить ни один матч.
Быстрый факт
ПРОСТЫЕ IRA имеют меньше правил и намного менее сложны в управлении, чем некоторые другие виды пенсионных планов.
Пределы вклада
В 2020 году сотрудники могут отложить до 13 500 долл. США дохода ПРОСТОЙ ИРА (13 000 долл. США на 2019 год) и еще 3 000 долл. США в виде взносов, если они старше 50 лет.
Это меньше предела взносов в размере 19 500 долл. США в год для 401 (k) или другого квалифицированного плана на 2020 год (19 000 долл. США на 2019 год) и допустимого предела наверстывания 6500 долл. США (6000 долл. США на 2019 год). Но это больше, чем взнос в размере 6 000 долларов США и ограничение в 1000 долларов США для IRA на 2019 и 2020 годы.
Налоговый кредит для работодателей
В начале января 2020 года президент Трамп подписал закон «Об организации каждого сообщества для повышения пенсионного возраста» (SECURE). Этот закон предоставляет налоговые льготы малым предприятиям, которые устанавливают автоматическое зачисление в пенсионные планы для своих работников, или позволяет им присоединиться к нескольким планам работодателей (MEP). С помощью MEP работодатели могут объединяться вместе с другими компаниями, чтобы предлагать пенсионные счета своим сотрудникам. Счет также устраняет максимальный возрастной предел для взносов на традиционные индивидуальные пенсионные счета.
В соответствии с Законом о БЕЗОПАСНОСТИ малые предприятия получат налоговый кредит для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или ПРОСТОГО плана IRA с автоматической регистрацией. Этот налоговый кредит превышает начальный кредит, который они уже получают, что составляет 50% от необходимых приемлемых затрат на запуск, максимум до 500 долларов в год в течение первых трех лет плана.
Работодатели имеют право претендовать на этот кредит, если у них было 100 или менее сотрудников, которые получили не менее 5000 долларов в качестве компенсации за предыдущий год, и хотя бы один участник плана, который не был высокооплачиваемым сотрудником, и если те же самые сотрудники недавно не были охвачены аналогичными планы.
Налоговый кредит для взносов работников
Сотрудники, чей скорректированный валовой доход падает ниже определенного предела, могут иметь право брать невозмещаемый сберегательный кредит на сумму до 2000 долларов в год.
Несколько вариантов инвестиций
По данным IRS, вклады IRA SIMPLE могут быть вложены в «индивидуальные акции, паевые инвестиционные фонды и подобные виды инвестиций». Многие планы предлагают рост, рост и доход, доход и специализированные фонды, такие как фонды сектора или фонды с целевой датой.
С учетом налогов
Хотя отсрочка выплаты заработной платы в ПРОСТУЮ IRA не облагается подоходным налогом, она облагается налогом в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA) и Законом о пенсионном обеспечении на железной дороге (RRTA). Соответствующие работодателю взносы и взносы, не подлежащие выбору, не облагаются налогами FICA, FUTA или RRTA.
Суть
ПРОСТЫЕ IRA обеспечивают удобную альтернативу для мелких работодателей, которые не хотят бюрократических и фидуциарных сложностей, которые идут с квалифицированным планом. Сотрудники по-прежнему получают налоговые и сберегательные льготы, а также мгновенную передачу взносов работодателей.
