Что такое потребительский интерес?
Потребительские проценты - это проценты по личным кредитам, в том числе по автомобильным кредитам и задолженности по кредитным картам. В отличие от процентов по ипотечным кредитам и некоторых процентов, взимаемых по студенческим кредитам, потребительские проценты по личным кредитам, кредитным картам и другим долгам не подлежат налогообложению.
Ключевые вынос
- Потребительские проценты - это проценты, начисляемые на потребительские кредиты, такие как личные кредиты, автокредиты и долги по кредитным картам. Это также проценты, начисляемые на определенные виды процентов в декларациях о подоходном налоге. (HELOC) больше не облагается налогом.
Понимание интересов потребителей
Совет управляющих Федеральной резервной системы отслеживает потребительский долг как оборотный долг. Потребительский долг состоит из долгов, причитающихся в результате покупки товаров, которые являются расходуемыми и не оцениваются. Наиболее распространенные случаи потребительского долга включают задолженность по кредитным картам, ссуды до получки и другие виды потребительского финансирования. С момента появления кредитных карт наблюдается стабильный рост оборотной задолженности. Федеральная резервная система обнаружила, что задолженность потребителей в начале 2018 года превысила 3 триллиона долларов США, увеличившись на 2, 5% в апреле. Во времена более высоких процентных ставок чрезмерная задолженность потребителей может ограничить дальнейшие потребительские расходы.
Закон о налоговой реформе 1986 года расширил определение интереса потребителей, отменив вычитаемость некоторых видов процентов из налоговых деклараций. Закон, который не вступил в силу в полном объеме до 1991 года, отменил процентные вычеты по кредитным картам и задолженностям по автомобильным кредитам. Это оставило в силе вычитаемость интереса, связанную с владением недвижимостью, высшим образованием и инвестициями в бизнес.
HELOCs как налоговый приют для потребителей
В прошлом многие потребители использовали ссуды под залог жилья как средство для преобразования интереса потребителей с кредитных карт или других видов расходов в вычитаемые проценты по ипотечным кредитам. Погасив задолженность потребителя кредитной линией собственного капитала (HELOC), эти домовладельцы смогли вычесть часть своего долга по кредитной карте. Однако Закон о налоговых льготах и рабочих местах 2017 года отменил эту практику до 2026 года. Этот закон предписывает, что проценты HELOC подлежат вычету только в том случае, если они непосредственно связаны с покупкой или строительством дома.
Потребительские проценты на протяжении веков
Потребительский интерес берет свое начало еще в 18 веке до н.э. в Вавилоне, когда Кодекс Хаммурапи установил 20-процентную максимальную ставку по личному процентному кредиту. Доказательства потребительского кредитования продолжались в древней истории вплоть до темных веков, когда распад Римской империи привел к экономическому застою, а католическая церковь запретила ростовщичество, начисляя проценты. Капитал и кредит сыграли важную роль в финансировании эпохи разведки, и король Англии Генрих VIII установил первую национальную процентную ставку в 1045 году в 1545 году.
Потребительский кредит вырос в Соединенных Штатах в начале и середине 20 века. Рост кредитования вдохновлялся ранними автомобильными кредитами, предлагаемыми General Motors Acceptance Corporation. Успех такого кредитования, спонсируемого производителем, побудил другие компании предоставить кредит покупателям бытовой техники, мебели и электроники. Уже в 1920 году компании выпустили первые кредитные карты, которые потребители могли использовать для покупки своей продукции. В 1950 году Diners 'Club выпустил первую универсальную кредитную карту, а в 1958 году - American Express. В это время появились кредитные агентства для предоставления кредиторам истории потребительского кредитования.
