Содержание
- Что такое план 401 (k)?
- 401 (k) Пределы вклада
- 401 (к) Варианты инвестиций
- Правила снятия денег
- Правила выхода на пенсию
- Ссуды от плана 401 (k)
- Пределы для высоких доходов
С момента своего создания в 1978 году план 401 (k) стал самым популярным типом пенсионного плана, спонсируемого работодателем в Америке. Миллионы работников зависят от денег, которые они вложили в эти планы, чтобы обеспечить их в пенсионном возрасте, и многие работодатели рассматривают план 401 (k) как ключевое преимущество работы. Несколько других планов могут соответствовать относительной гибкости 401 (K).
Что такое план 401 (k)?
План 401 (k) - это пенсионный сберегательный счет, который позволяет работнику перенаправлять часть своей заработной платы в долгосрочные инвестиции. Работодатель может сопоставить вклад работника до предела.
Ключевые вынос
- 401 (k) - «квалифицированный» пенсионный план. Это означает, что он имеет право на специальные налоговые льготы в соответствии с рекомендациями IRS. Вы можете инвестировать часть своей зарплаты до годового лимита. Ваш работодатель может или не может соответствовать какой-либо части вашего вклада. Деньги будут инвестированы для вашего выхода на пенсию, как правило, на ваш выбор различных взаимных фондов. Обычно вы не можете снимать какие-либо деньги без налогового штрафа, пока вы не ' Re 59½.
401 (k) технически является «квалифицированным» пенсионным планом, что означает, что он имеет право на специальные налоговые льготы в соответствии с рекомендациями IRS. Квалифицированные планы бывают двух версий. Они могут быть либо с установленными взносами или с установленными выплатами, либо с пенсионными планами. План 401 (k) является планом с установленными взносами.
Это означает, что доступный остаток на счете определяется вкладами, внесенными в план, и эффективностью инвестиций. Сотрудник должен внести вклад в это. Работодатель может решить, соответствовать какой-либо части этого вклада или нет. После выхода на пенсию остаток на счете полностью находится в руках работника.
По состоянию на 2019 год около половины работодателей вносили вклад в их планы, в среднем около 3% от заработной платы. Многие сопоставляют 50 центов на каждый доллар вклада сотрудника, вплоть до предела. Некоторые предлагают разный вклад из года в год в качестве метода распределения прибыли.
Рот 401 (к) Вариация
Хотя не все работодатели предлагают его, Roth 401 (k) становится все более популярным вариантом. Эта версия плана требует от сотрудника немедленной уплаты подоходного налога с взносов. После выхода на пенсию деньги могут быть сняты без каких-либо дополнительных налогов, связанных с взносами или инвестиционными доходами.
Максимум, на который вы можете отложить налоги в плане 401 (k), составляет 19 500 долларов США на 2020 год (19 000 долларов США на 2019 год). Если вам 50 лет и больше, вы можете добавить дополнительный взнос в размере 6 500 долларов США (6 000 долларов США на 2019 год).
401 (k) Пределы вклада
Максимальная сумма заработной платы, которую работник может отложить на план 401 (k), будь то традиционный или Рот, составляет 19 500 долларов США на 2020 год (19 000 долларов США на 2019 год). Сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительные взносы до 6 500 долларов США (6 000 долларов США на 2019 год).
Максимальный общий вклад работодателя и работника составляет 57 000 долл. США на 2020 год (56 000 долл. США на 2019 год) или 63 500 долл. США для лиц в возрасте 50 лет и старше (62 000 долл. США на 2019 год).
401 (к) Варианты инвестиций
Компания, предлагающая план 401 (k), обычно предлагает сотрудникам на выбор несколько вариантов инвестирования. Опционы обычно управляются консультативной группой по финансовым услугам, такой как The Vanguard Group или Fidelity Investments.
Сотрудник может выбрать один или несколько фондов для инвестирования. Большинство вариантов - это взаимные фонды, и они могут включать индексные фонды, фонды с большой и малой капиталом, иностранные фонды, фонды недвижимости и фонды облигаций. Они обычно колеблются от агрессивных фондов роста до консервативных фондов дохода.
Правила снятия денег
Правила распределения для планов 401 (k) отличаются от тех, которые применяются к IRA. В любом случае, досрочное изъятие активов из любого плана будет означать, что подоходный налог подлежит уплате, и, за некоторыми исключениями, будет взиматься 10% -ная налоговая санкция
Однако, хотя вывод IRA не требует обоснования, инициирующее событие должно быть выполнено для получения выплаты по плану 401 (k).
Ниже приведены обычные запускающие события:
- Сотрудник уходит с работы или покидает работу. Сотрудник умирает или является инвалидом. Сотрудник достигает возраста 59½. Сотрудник испытывает определенные трудности, определенные в плане. План прекращается.
Правила выхода на пенсию
IRS требует, чтобы владелец учетной записи 401 (k) начал то, что он называет необходимыми минимальными раздачами в возрасте 70½ лет, если человек все еще не занят.
Это отличается от других типов пенсионных счетов. Даже если вы работаете, вы должны взять необходимое минимальное распределение от традиционной IRA, например.
Деньги, снятые с 401 (к), обычно облагаются налогом как обычный доход.
Опция пролонгации
Многие пенсионеры переводят остаток своих 401 (k) планов на традиционную IRA или Roth IRA. Этот ролловер позволяет им избежать ограниченного инвестиционного выбора, который часто присутствует в счетах 401 (k).
Если в вашем плане 401 (k) есть акции работодателя, вы имеете право воспользоваться преимуществом правила чистого нереализованного признания (NUA) и получать доход от прироста капитала. Это значительно снизит ваш налоговый счет.
Ссуды от плана 401 (k)
Если ваш работодатель разрешает это, вы можете взять кредит в своем плане 401 (k). Если этот вариант разрешен, до 50% предоставленного баланса может быть заимствовано на сумму до 50 000 долларов США. Кредит обычно должен быть погашен в течение пяти лет. Более длительный срок погашения разрешен для покупки первичного дома.
Процентная ставка, которую вы платите себе, будет сопоставима со ставкой, взимаемой кредитными организациями за аналогичные займы.
Любой неоплаченный остаток будет считаться распределением и будет облагаться налогом и штрафом соответственно.
Пределы для высоких доходов
Для большинства людей предельные взносы в долларах на 401 (к) достаточно высоки, чтобы обеспечить адекватные уровни отсрочки дохода. В 2020 году высокооплачиваемые работники могут использовать только первые 285 000 долларов дохода при расчете максимально возможных взносов (280 000 долларов США на 2019 год).
Работодатели имеют возможность предоставлять неквалифицированные планы, такие как отсроченные вознаграждения или планы премирования руководителей для этих сотрудников.
