ОПРЕДЕЛЕНИЕ Закона о банковской тайне (BSA)
Также известный как Закон об отчетности по валютным операциям и иностранным операциям, Закон о банковской тайне (BSA) - это закон, созданный в 1970 году для предотвращения использования преступниками финансовых учреждений в качестве инструментов для сокрытия или отмывания своих доходов, полученных незаконным путем. Закон требует, чтобы банки и другие финансовые учреждения предоставляли регулирующим органам такую документацию, как отчеты о валютных операциях. Такая документация может потребоваться от банков всякий раз, когда их клиенты имеют дело с подозрительными операциями с наличными, включающими суммы денег свыше 10 000 долларов. Это дает властям возможность легче реконструировать характер транзакций.
НАРУШЕНИЕ Закона о банковской тайне (BSA)
BSA было введено в действие, чтобы лучше определить, когда отмывание денег используется для дальнейшего развития преступной деятельности, поддержки терроризма, сокрытия уклонения от уплаты налогов или маскировки других незаконных действий. Законодательство рано использовалось для противодействия финансированию преступных организаций, но вскоре стало использоваться и для финансирования террористических групп.
Преступники и мошенники используют отмывание денег как средство, чтобы скрыть свои незаконные действия под цветом легитимности. Наличные деньги, а не отслеживаемые электронные транзакции, как правило, являются предпочтительным средством покупки незаконных товаров и услуг. Тактика отмывания денег используется для того, чтобы замаскировать эти источники дохода как законные транзакции.
Способы применения закона о банковской тайне
Закон не требует, чтобы каждая транзакция, превышающая 10 000 долларов США, была документирована. Согласно Службе внутренних доходов, существует общее правило, согласно которому любое лицо в сфере торговли или бизнеса должно подать форму 8300, если его предприятие получает более 10 000 долларов наличными от одного покупателя. Это может быть результатом одной транзакции или двух или более связанных транзакций. Правило может применяться к физическому лицу, компании, корпорации, партнерству, ассоциации, трасту или имуществу. Форма 8300 должна быть подана до 15-го дня после совершения кассовой операции. Это требование применяется, если какая-либо часть операций с наличными происходит в Соединенных Штатах, их владениях или территориях.
Законодательство поддерживает список исключений, которые не требуют такого изучения. Правительственные департаменты / агентства и компании, включенные в список крупнейших бирж Северной Америки, являются примерами освобожденных партий.
Хотя этот акт может быть полезен в борьбе с преступной деятельностью, BSA подверглась критике, поскольку существует очень мало руководств, определяющих то, что считается подозрительным. Правоохранительным органам также не нужно получать судебный приказ для получения доступа к информации.
Управление контролера валюты регулярно проверяет банки, федеральные сберегательные ассоциации и другие учреждения на предмет соответствия BSA.
