Что такое накопительный пенсионный план?
Заранее финансируемый пенсионный план финансируется одновременно с выплатами работникам. Эти средства откладываются и учитываются задолго до выхода на пенсию работников. Планы пенсионного обеспечения с предварительной оплатой, как правило, являются планами с установленными взносами и полностью финансируются.
Есть несколько способов финансирования этих планов. В одном сценарии только работодатель несет бремя финансирования плана. В другом плане план может финансироваться как работодателем, так и работником, аналогично пенсионному выбору 401 (k) или 403 (b).
Как работает накопительный пенсионный план
У пенсионно-накопительного пенсионного плана есть достаточно ликвидных активов, чтобы покрыть все его обязательства, включая все будущие выплаты получателям. Этот тип пенсионного плана не только приносит пользу работникам, которые рассчитывают получить полное распределение своих пенсионных пособий, но также помогает компаниям устранить многие из затрат и рисков, которые сопровождают более традиционные пенсионные планы.
Ключевые вынос
- Пенсионные планы без финансирования часто создаются правительствами или предприятиями, чтобы предлагать работникам условия оплаты по факту. Пенсионные планы с накопительным финансированием не несут такого большого финансового риска, как пенсионные планы без финансирования. Пенсионные планы с накопительным пенсионным обеспечением аналогичны традиционным 403. (b) или 401 (k) пенсионных планов, и они считаются планами с установленными взносами.
Этот тип пенсионного плана точно определяет, какие пособия будут получены после выхода на пенсию, и работодатели будут делать определенные взносы по пути. Это означает, что компании могут эффективно вносить вклад в план по мере их продвижения, а это означает, что сотрудники, которые покидают компанию до того, как укажут определенное количество времени для выхода на пенсию, могут по-прежнему пользоваться некоторыми из преимуществ пенсионного плана.
Когда компании полностью финансируют свои пенсионные планы заранее, это означает, что работники могут рассчитывать на наличие достаточных активов для покрытия своих начисленных пособий.
Заранее финансируемый пенсионный план позволяет работодателям пожинать плоды своих пенсий, не беспокоясь о том, что пенсионные планы не будут доступны после выхода на пенсию.
Предварительный накопительный пенсионный план против необеспеченного пенсионного плана
Когда работодатели предлагают пенсионный план, они могут планировать ожидаемые финансовые потребности пенсионного плана, регулярно откладывать определенную сумму денег и инвестировать эти деньги, в идеале, для роста фонда.
И наоборот, некоторые работодатели предпочитают финансировать пенсионный план из текущих доходов. Напротив, пенсионный план без финансирования - это пенсионный план, управляемый работодателем, который использует текущий доход работодателя для финансирования пенсионных выплат по мере необходимости. Этот тип плана использует актуарные допущения для определения периодических взносов, которые он вносит в план.
Пенсионный план без финансирования несет гораздо больший финансовый риск, а также операционный риск для пенсионера и работодателя, чем пенсионный план с накопительной пенсией. Оба могут быть подвержены инвестиционным рискам, если компания переживет трудный период в финансовом отношении. В определенных ситуациях, либо из-за операционных проблем со стороны компании, либо из-за более широкой динамики рынка, пенсионер может не иметь возможности поддерживать соответствующую ставку взносов для обеспечения выполнения пенсионных обязательств.
