ЧТО ТАКОЕ Ускоренная Амортизация
Ускоренная амортизация - это процесс, при котором залогодатель производит дополнительные выплаты в счет основной суммы ипотеки. При ускоренной амортизации заемщику по кредиту разрешается добавлять дополнительные платежи в свой ипотечный счет, чтобы погасить закладную до даты погашения кредита. Выгода от этого заключается в снижении общих процентных платежей.
НАРУШЕНИЕ УСКОРЕНИЯ Ускоренная амортизация
Вот пример ускоренной амортизации. Скажем, есть ипотека на 200 000 долларов США под 7% на 30 лет. Ежемесячная выплата основной суммы и процентов составляет 1330, 60 долларов США. Увеличение суммы платежа на 100 долларов США в месяц приведет к тому, что срок погашения кредита составит 24 года вместо первоначальных 30 лет, что сэкономит заемщику шесть лет процентов. Выплата ипотеки в ускоренном порядке уменьшает кредитную премию быстрее и уменьшает сумму дополнительных процентов, которые заемщик должен заплатить по кредиту. Заемщик также может ускорить амортизацию своего кредита, осуществляя более одного платежа в месяц. Дополнительный платеж направляется непосредственно на погашение основного кредита.
Ускоренная амортизация в США
Ипотечные заемщики в Соединенных Штатах обычно берут 30-летний кредит с фиксированной ставкой под залог самого имущества. Длина кредита и тот факт, что процентная ставка не является переменной, означает, что заемщики в Соединенных Штатах обычно платят более высокую процентную ставку по своим кредитам, чем заемщики в других странах, таких как Канада, где процентная ставка по ипотеке составляет обычно сбрасывается каждые пять лет. Эта более высокая процентная ставка может побудить заемщиков использовать стратегии ускоренной амортизации для более быстрого погашения своего кредита и уменьшения общих процентных платежей.
Но есть много других причин, по которым может не иметь смысла погашать ипотечный кредит раньше. Наиболее важной причиной является то, что проценты по первым 750 000 долларов США по ипотечному долгу не облагаются налогом в соответствии с налоговым кодексом США. Выплачивая ипотеку досрочно, домовладельцы будут увеличивать подоходный налог, который они должны, при прочих равных условиях. В таком случае для домовладельцев может иметь смысл использовать средства, которые они использовали бы для ускоренной амортизации, чтобы инвестировать в пенсионный или колледжный фонд. Такой фонд будет приносить доход, сохраняя при этом налоговые преимущества от вычета процентов по ипотечным кредитам. Однако очень состоятельные покупатели, которые уже имеют достаточные пенсионные фонды и достаточный капитал для осуществления других инвестиций, могут захотеть досрочно погасить свои закладные.
