60

Содержание

• Обзор ролловеров: прямые и косвенные ролловеры
• Применение правила 60-дневного ролловера
• Использование правила 60-дневного ролловера для ссуд
• Как избежать налогов с помощью косвенных ролловеров
• Как сообщить о косвенных ролловерах
• Суть

Использование ролловера для перевода денег с одного пенсионного счета с льготным налогообложением на другой может быть непростым делом. Одна вещь, которую вы должны понимать, - это правило 60-дневного пролонгации, которое требует от вас внесения всех своих средств на новый индивидуальный пенсионный счет (IRA), 401 (k) или другой квалифицированный пенсионный счет в течение 60 дней.

Большинство людей видят в этом бомбу замедленного действия. Однако, если у вас есть потребность в деньгах, и ваши пенсионные фонды являются вашим лучшим источником, правило 60-дневного пролонгации может быть использовано в ваших интересах.

Ключевые вынос

• При прямом пролонгации средства переводятся прямо с одного пенсионного счета на другой. При косвенном пролонгации вы получаете средства с одного пенсионного счета и лично реинвестируете деньги в другой пенсионный счет - или обратно на тот же. Правило перехода на один день гласит, что вы должны реинвестировать деньги в течение 60 дней, чтобы избежать налогов и штрафов.

Обзор ролловеров: прямые и косвенные ролловеры

Большинство опрокидываний происходит без единого касания денег. Допустим, вы оставили свою работу и хотите перевести свою учетную запись 401 (k) в традиционную IRA. Вы можете попросить своего администратора плана 401 (k) напрямую перевести деньги 401 (k) в назначенную вами IRA. Вы можете сделать то же самое с новым планом 401 (k) на новой работе. Такого рода сделка доверительного управляющего называется прямой пролонгацией. Вы избегаете как налогов, так и хлопот с этой опцией.

Вы также можете получить чек на имя нового 401 (k) или счета IRA, который вы отправите администратору плана вашего нового работодателя или финансовому учреждению, которое хранит ваше IRA. Для большинства людей эта опция просто добавляет шаг, хотя иногда это необходимо, если администратор старого плана не может сделать что-то от опекуна. Тем не менее, это считается прямым опрокидыванием: налоги удерживаться не будут, потому что технически вы никогда не завладевали средствами - чек на них был выписан на счет.

В некоторых случаях, однако, вы можете захотеть взять на себя фактический контроль над средствами с целью перевода денег на пенсионный счет самостоятельно. Это называется косвенным опрокидыванием. Вы можете сделать это со всеми или некоторыми деньгами на вашем счете. Администратор плана или хранитель счета ликвидирует активы и либо отправляет по почте выписанный вам чек, либо вносит средства непосредственно на ваш личный банковский / брокерский счет.

Применение правила 60-дневного ролловера

Правило 60-дневного ролловера в основном вступает в игру с косвенными ролловерами, которые Служба внутренних доходов (IRS) фактически называет 60-дневными ролловерами. У вас есть 60 дней с даты получения IRA или плана пенсионного обеспечения, чтобы перенести его в другой план или IRA. Если вы этого не сделаете, IRS рассматривает ваш вывод как, ну, в общем, вывод, и, если вы моложе 59, 5 лет, это означает досрочное снятие. Вы получаете подоходный налог на всю сумму, а если вам меньше 59½, вы также платите 10% штрафа.

Вот почему большинство финансовых и налоговых консультантов рекомендуют прямые пролонгации - вероятность задержек и ошибок меньше. Если деньги поступают прямо на счет или чек, выписанный на счет (не вы), вы можете отрицать, что когда-либо фактически получали облагаемое налогом распределение, если средства не будут внесены незамедлительно. Тем не менее, даже с прямыми ролловерами, вы должны стремиться получить перевод средств в течение 60 дней.

Еще один способ получения денег от вашего IRA до 59½ лет - это использование малоизвестного раздела налогового кодекса IRS, известного как правило 72 (t). Это освобождает вас от обычного штрафа за снятие средств, если вы берете средства в соответствии с определенным графиком, который длится в течение пяти лет или до достижения 59½, в зависимости от того, что дольше.

Правило 60-дневного пролонгации, по сути, позволяет вам взять краткосрочный кредит от IRA или 401 (k).

Использование правила 60-дневного ролловера для ссуд

Зачем вам когда-либо делать косвенный ролловер, учитывая тикающие часы? Что ж, возможно, вам нужно обойти средства на их поездки с пенсионного счета на пенсионный счет. Правила IRS гласят, что у вас есть 60 дней для внесения депозита в другой 401 (k) или IRA или для повторного депонирования на тот же счет. Это последнее положение в основном дает вам возможность взять краткосрочный кредит с вашего счета.

Это стратегия, которая в первую очередь работает с IRA, поскольку многие - хотя и не все - планы 401 (k) часто позволяют вам в любом случае занимать средства, окупая себя с течением времени с процентами. В любом случае, правило 60-дневного пролонгации может быть удобным способом заимствовать деньги с обычно неприкасаемого пенсионного счета на краткосрочной основе, беспроцентно.

Взять временный контроль над вашими пенсионными фондами достаточно просто. Попросите администратора или хранителя вырезать вам чек. Делай с этим что хочешь. Если вы переадресовали деньги в течение 60 дней после их получения, они будут рассматриваться как косвенный ролловер.

Как избежать налогов с помощью косвенных ролловеров

Однако существует налоговая сложность. Когда ваш администратор плана 401 (k) или ваш хранитель IRA выписывает вам чек, по закону они должны автоматически удерживать определенную сумму в виде налогов, обычно 20% от общей суммы. Таким образом, вы не получите столько, сколько могли рассчитывать. Чтобы добавить оскорбление травмы, вам необходимо составить удержанную сумму - средства, которые вы на самом деле не получили, - когда вы переводите деньги заново, если хотите избежать уплаты налогов.

Пример: если вы берете распределение IRA за 10 000 долларов США, ваш хранитель удерживает налоги, скажем, 2000 долларов США. Если вы внесете чек на сумму 8 000 долларов США в течение 60 дней в IRA, вы должны будете заплатить налоги с удержанных 2000 долларов США. Если вы зарабатываете 2 000 долларов из других источников дохода и перераспределяете все 10 000 долларов, вы не должны платить налоги.

Как сообщить о косвенных ролловерах

Существует три сценария налоговой отчетности. Продолжая приведенный выше пример ролловера за 10 000 долларов:

1. Если вы переадресовали всю сумму, которую вы вынули, включая внесение удержанных налогов в размере 2000 долларов США, и вы соблюдаете 60-дневный лимит, вы можете сообщить об опрокидывании как необлагаемом пролонгации. Если вы повторно перечислили 8 000 долл. США, которые вы вынули, но не удержали налоги в размере 2 000 долл. США, вы должны указать 2000 долл. США как налогооблагаемый доход, 8 000 долл. США как необлагаемый ролловер, и 2000 долларов США в качестве уплаченных налогов плюс штраф в размере 10%. Если вы не сможете повторно перечислить деньги в течение 60 дней, вы должны указать все 10000 долларов США в качестве налогооблагаемого дохода и 2000 долларов США в качестве уплаченных налогов. Если вам меньше 59½, вы также сообщите и заплатите дополнительный штраф в размере 10%, если вы не имеете права на исключение.

Суть

Очевидно, что вы должны использовать эту стратегию, только если вы на 100% уверены, что сможете перевести деньги в течение 60-дневного периода. Кроме того, имейте в виду, что в течение любого 12-месячного периода вам разрешается только одно косвенное продление IRA (даже если у вас есть несколько IRA). Тем не менее, прямые ролловеры и переводы между доверенными лицами между IRA не ограничиваются одним в год, а также переходы с традиционных на Roth IRA.

Советник Insight

Ребекка Доусон

Президент, Доусон Капитал, Лос-Анджелес, Калифорния.

• После того, как владелец IRA достигнет 59½ смерти. Полная и постоянная инвалидность. Квалифицированные расходы на высшее образование. Покупатели жилья в первый раз до $ 10 000. Сумма невозмещенных медицинских расходов, выплаченных страховых взносов при безработном. в течение 60 дней

Есть еще один вариант: малоизвестный раздел налогового кодекса IRS позволяет практически равные периодические платежи ежегодно до 59½. Это предусматривает, что вы берете деньги из своей IRA в течение пяти лет или до возраста 59½, в зависимости от того, что дольше.